Как подать жалобу в ФНС (налоговую инспекцию)?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как подать жалобу в ФНС (налоговую инспекцию)?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В случае, когда решение налоговой инстанции считается вступившим в силу, обратившийся обязуется исполнить его. В общей практике, факт подачи обращения не влияет на исполнение задействованного акта. Тем не менее, обратившийся имеет право на подачу заявление на приостановку исполнения установленных решений о привлечении его к исполнению действий указанных в акте еще в процессе рассмотрения жалобы.

Что должно содержать в себе заявление?

Даже если у вас есть подробная информация о том, куда именно нужно подать ваше обращение, важно знать, как написать жалобу на налоговую инспекцию правильно, чтобы она была рассмотрена и удовлетворена. Согласно пункту 2 статьи 139.2 Налогового кодекса, ваше обращение должно содержать подробную информацию об организации, которая не согласна с действиями государственных инспекторов: адрес регистрации и полное наименование.

Если вы являетесь физическим лицом, необходимо указать адрес вашей прописки и полное Ф.И.О. Также в жалобе необходимо отметить название той инспекции, сотрудники которой, по вашему мнению, допустили серьезную ошибку и нарушили тем самым ваши права. Далее следует указать информацию о том, чем именно вы недовольны, важно подкрепить это данными из законодательных актов. После чего можно обозначить ваши требования, а также указать способ уведомления о результате рассмотрения вашего обращения (письмом, с помощью личного кабинета на портале ФНС, или же с помощью ТКС).

Можно использовать стандартную инструкцию о том, как написать жалобу на налоговую инспекцию, однако опытные плательщики рекомендуют дополнительно указывать в документе контактный номер телефона, а также адрес электронной почты, который может понадобиться специалистом вышестоящей инстанции для связи с инициатором обращения. При необходимости вы можете приложить к своему письму дополнительные бумаги, которые будут являться подтверждением ваших слов, данная возможность регламентируется существующими законодательными актами, а именно НК РФ.

Подписать жалобу должен тот человек, который подает ее в УФНС. Если по каким-то причинам инициатор обращения не может сделать это, достаточно будет автографа его законного представителя. Очень важно, чтобы последний при посещении налоговой инстанции имел при себе нотариально подтвержденную доверенность, которая позволяет ему совершать определенные действия вместо инициатора жалобы. Только в этом случае обращение будет зарегистрировано.

Почему ваше обращение могут не взять в работу?

Информация о том, как составить жалобу на налоговую инспекцию, куда писать претензию и как защищать свои права, может вам и не пригодиться. Существует целый ряд причин, по которым представители управления ФНС могут отклонить обращение и отказать в его повторном составлении. Одна из главных причин, по которой это часто случается – отсутствие подписи налогоплательщика или же доверенного лица, имеющего на это право.

Если вы забыли указать в своем обращении, чем именно вы остались недовольны, и почему налоговики нарушили законодательство, его могут не рассматривать. Несвоевременная подача претензии также может быть отклонена, если ее создатель не сумеет доказать наличие факторов, помешавших ему своевременно обратиться в управление ФНС. Достаточно частой является ситуация, когда налогоплательщик самостоятельно отзывает собственную жалобу спустя несколько дней после ее подачи. Данное действие автоматически сводит на нет необходимость рассмотрения жалобы.

Правила отказа УФНС рассматривать жалобу регламентированы 139 статьей Налогового кодекса РФ, именно с ее помощью вы можете ориентироваться в ситуации. При наличии информации о том, куда жаловаться на работу налоговой инспекции, некоторые плательщики достаточно часто подают претензии по одним и тем же вопросам, и достаточно часто получают отказ. Специалисты ведомства не обладают большим количеством временных ресурсов, и не могут рассматривать одинаковые жалобы, поэтому вынуждены отклонять их. Если районная служба успела устранить выявленные налогоплательщиком нарушения до того, как вышестоящий орган рассмотрел претензию, то работа по ней также не производится.

Гражданин Российской Федерации имеет право подать жалобу на незаконные действия со стороны органов налоговой службы или действия конкретного ее сотрудника в течение одного года. В соответствии со 139 статьей Налогового Кодекса Российской Федерации упомянутый срок отсчитывается с момента нарушения. После того как заявление было принято, служба должна перенаправить его в главный управляющий орган.

Написать заявление можно:

• руководителю отделения Федеральной Налоговой Службы;
• в вышестоящий орган Федеральной Налоговой Службы. Он уполномочен отменить все действия и распоряжения нижестоящих;
• в суд. Если добиться положительного решения даже у вышестоящих органов ФНС не получилось, обращаться нужно в судебные инстанции – они помогут восстановить справедливость, хотя риск затягивания процесса достаточно высок;
• в прокуратуру. Если дело имеет уголовный уклон, прокуратура будет наиболее эффективным вариантом.

Что делать, если получили от УФНС отказ

Отказ от УФНС — еще не конечный вариант развития событий. Для заявителя открыты два способа воздействия: суд или апелляционная жалоба. Для судебного разбирательства придется составлять исковое заявление, но пострадавшее лицо сможет непосредственно участвовать, а не слушать отказ со стороны государственных органов.

Апелляционная жалоба — это аналог обыкновенной претензии, но с обжалованием отказа изучать прежнее обращение.

Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возьмет решение всех ваших проблем на себя!

Куда жаловаться на налоговую инспекцию?

Иногда налоговая инспекция не полностью выполняет свои функции и обязанности по отношению к гражданам. Например, она не ответила на письменное обращение гражданина, не предоставила запрашиваемую им информацию или предоставила налоговый вычет и задержала возврат налога.

Таким образом, жаловаться можно как на действия налоговых инспекций, так и на их бездействие.

В представленной статье рассказывается о том, куда и как можно направить жалобу на налоговую инспекцию.

• Куда направить жалобу на налоговую?
• Как подать жалобу в налоговую инспекцию?
• Как подать жалобу в налоговую онлайн?
• Жалоба на налоговую в прокуратуру
• Обращение в суд
• Образец
• Срок рассмотрения жалобы

Направить жалобу на налоговую в прокуратуру

Обращение в прокуратуру необходимо в случаях грубого нарушения прав налогоплательщиков, злостных нарушений, очевидного выхода за рамки полномочий, предусмотренных законом. Заявление в таком случае так же пишется в свободной форме, с подробным пояснением какие именно действия со стороны налоговых органов Вы считаете неправомерными, в идеале с указанием отсылок к конкретным статьям. По этому заявлению будет проводиться проверка, поэтому так же следует подготовить и документы, выступающие подтверждением описанного в заявлении.

Прокуратура может переадресовать жалобу в вышестоящий налоговый орган, поскольку он уже занимается работой с претензиями. То есть если речь идет о простых нарушениях, то обращение в прокуратуру будет определенно лишним. Это нужно иметь в виду, если Вы все же пожелаете подавать жалобу в органы прокуратуры.

Жалоба на налоговую инспекцию: куда и на что можно пожаловаться

В первую оче­редь жало­ба на ИНФС пода­ёт­ся в выше­сто­я­щий орган внут­ри самой нало­го­вой ведом­ствен­ной струк­ту­ры, в кото­рой нахо­дит­ся объ­ект пре­тен­зии, напри­мер, управ­ле­ние ФНС (УФНС) по субъ­ек­там РФ или регионам.

Пра­ви­ло каса­ет­ся любых жалоб, пода­ва­е­мых на долж­ност­ных и пред­ста­ви­тель­ных лиц. То есть пожа­ло­вать­ся в нало­го­вую можно…в саму же нало­го­вую, но толь­ко в тот орган, где сидят началь­ни­ки, отда­ю­щие рас­по­ря­же­ние инспек­то­рам мест­ных тер­ри­то­ри­аль­ных инспек­ций. Если пре­тен­зия будет пода­на сра­зу наверх, минуя пред­ше­ству­ю­щие сту­пе­ни, её авто­ма­том пере­шлют в самое ниж­нее зве­но с прось­бой “разо­брать­ся”. При полу­че­нии же жало­бы, про­шед­шей все преды­ду­щие инстан­ции, выше­сто­я­щие орга­ны будут вынуж­де­ны начать своё расследование.

Что­бы понять, куда имен­но нуж­но подать жало­бу, рас­смот­рим струк­ту­ру ФНС.

🔥 Порядок подачи жалобы

После того как стало ясно, в какие вышестоящие инстанции можно передавать жалобы, остается только разобраться с тем, как это делать. Существует несколько вариантов. Самый простой – это с помощью интернета.

Можно отправлять заявление, с содержащимися претензиями со стороны налогоплательщиков, в онлайн режиме. Помимо того, существует еще несколько способов:

• Отдать документ лично. Данный метод является самым надежным. Если налогоплательщик посетит федеральную службу и соответственно передаст документ лично, то и учтут его просьбу максимально быстро. Однако необходимо помнить, что понадобится два экземпляра жалобы. Один документ остается заявителю, а на второй копии ставится день, месяц и год ее приема работниками налоговой инспекции. Также на обоих документах должна быть проставлена подпись;
• Отправить заказное письмо. Выбрав данный способ нужно не забывать об описи с двумя копиями жалобы. На одном экземпляре работник почтового отделения проставит печать и вернет адресанту. Что касается второй копии заявления, то она прикрепляется к основному пакету документов. Также можно оплатить услугу уведомления. Таким образом, когда письмо будет доставлено прямо по назначению, налогоплательщик сразу же узнает об этом с помощью уведомления.

🔥 Жалоба на налоговую в прокуратуру

Жалобу на налоговую службу следует отправлять в прокуратуру только в том случае, когда права налогоплательщика были грубо нарушены.

Обращаться необходимо в прокуратуру по местонахождению ИФНС. Можно составить заявление на бумаге и отнести в прокуратуру лично, а можно направить электронное обращение. Для этого:

• В интернет-приёмной генеральной прокуратуры заявителю необходимо выбрать свой регион в выпадающем меню «Органы прокуратуры в субъектах РФ»;
• После этого система переводит пользователя в интернет-приёмную прокуратуры его региона. Там пользователю необходимо изучить предлагаемую информацию, после чего нужно нажать кнопку «Согласен»;
• Затем заявителю предлагается к заполнению форма, где необходимо вписать запрашиваемые данные в соответствующие пустые поля:
  • ФИО;
  • Адрес;
  • Электронная почта;
  • Телефон;
  • Район;
  • Кому адресовано обращение;
  • Текст обращения;

  Как подать жалобу в налоговую инспекцию?

  Гражданин или организация могут направить жалобу в налоговый орган следующими способами:

  • записаться на прием к руководителю и передать письменное заявление. На приеме можно изложить суть обращения устно. Оно заносится в карточку личного приема. Ответ будет направлен в письменной форме. Также можно передать через канцелярию. Важно помнить, что у Вас должно быть два экземпляра обращения. На втором поставят отметку о получении
  • почтовое отправление. Направляется заказное письмо с уведомлением о вручении и описью вложения
  • через интернет путем направления электронного обращения через официальный сайт ФНС. Ответ будет направляться на указанную в жалобе электронную почту

  Как написать письмо: требования к оформлению

  Так как жалоба — это официальный документ, существуют требования по её оформлению — произвольно написанный текст, в котором не содержится вся необходимая для ознакомления с ситуацией инспекции и её последующей реакции информация, будет проигнорирован.

  Внимание! Подавать жалобу может как физическое лицо, так и юридическое — для налоговой инспекции оба варианта приемлемы и рассмотрение будет идти в равном порядке.

  Что должно быть в жалобе:

  1. Данные о заявителе. Если это физическое лицо, достаточно полного ФИО и адреса проживания, юридическим лицам в виде компаний и предприятий необходимо указать полное название и юридический адрес. Представителю компании представляться не нужно.
  2. Предмет конфликта. Описание сути претензий к конкретному налоговому органу, как можно более подробное, в сухом официальном стиле. Если результатом халатности или намеренных противозаконных действий стали какие-либо документы, можно добавить к жалобе их копии.
  3. Лица или налоговый орган в целом, на которых подаётся жалоба. Если целью претензии к инспекции является проверка конкретной персоны, необходимо указать его данные. Если же жалоба направлена на всё учреждение в целом, достаточно будет полного названия.
  4. Чёткие требования. Это не часть описания возможного правонарушения, совершённого против заявителя, а отдельный блок текста, где необходимо указать конкретные действия, которые ожидаются от налоговой инспекции в качестве реакции на жалобу.

  Если все эти условия соблюдены, дальнейшие требования по оформлению текста не предъявляются — главное, чтобы он был внятно написан. Принимаются жалобы как в рукописном, так и в печатном виде.

  Жалоба регистрируется в течение трех дней после подачи. На ее рассмотрение по закону дается 30 календарных дней. Иногда данный период продлевается, если необходимо проводить дополнительное расследование. Но заявитель обязательно информируется о задержке должностным лицом.

  О результатах гражданин уведомляется ранее выбранным способом. Обычно для этого используется письмо, а также нередко применяются специальные сообщения через портал Госуслуг. Иногда итоги разбирательства присылаются на ранее введенную электронную почту.

  Если имеются ошибки в заявлении или оно оставляется анонимно, то ответ не приходит, так как жалоба остается без рассмотрения. Если решение принимается в пользу заявителя, то вносятся корректировки в документы или виновный работник ФНС привлекается к ответственности. При отрицательном решении любой гражданин может обжаловать его в вышестоящих инстанциях или подать исковое заявление в суд.

  

  Заявление-жалоба на бездействие налоговиков (#2887)

  Как оформляется жалоба в налоговую, если инспекция не реагирует на ваши требования: правила составления, образец жалобы. Порядок отправки жалобы в налоговую инспекцию.

  Тривиальная ситуация. Вы имеете право на налоговый вычет (что такое вычет смотрите по ссылке). Вы подали в инспекцию все документы, которые необходимо (декларацию по форме 3 НДФЛ, заявление на вычет, заявление на возврат налога и т. д.).

  Как мы уже писали инспекция обязана вернуть вам налог в течение одного месяца с момента подачи заявления на возврат (подробнее о сроках возврата налога смотрите по ссылке). Но инспекция никак не реагирует. Прошел месяц, два, три, полгода — а в ответ тишина. Что делать в такой ситуации? Писать жалобу.

  Вот о том как должны быть оформлена жалоба в налоговую инспекцию мы и поговорим.

  Порядок подачи жалобы на ИФНС

  Несмотря на то что жалобу нужно подать в УФНС, плательщик представляет ее именно в ИФНС, а налоговики уже передадут ее в Управление в течение трех рабочих дней со дня поступления жалобы (п. 6 ст. 6.1, п. 1 ст. 139 НК РФ). При этом ИФНС должна устранить нарушения, изложенные в жалобе (конечно, если эти нарушения имеют место быть), и сообщить об этом в УФНС так же в течение трех дней с момента устранения (п. 1.1 ст. 139 НК РФ).

  Что же касается сроков подачи жалобы, то представить ее можно в течение года со дня, когда плательщик узнал или должен был узнать о нарушении его прав (п. 2 ст. 139 НК РФ). Правда, если срок был пропущен налогоплательщиком по уважительной причине, УФНС может его восстановить.

  Кстати, до принятия решения по жалобе налогоплательщик может отозвать ее (п. 7 ст. 138 НК РФ). Однако отзыв жалобы лишит плательщика права на подачу новой жалобы по тем же основаниям.

  Сроки рассмотрения и принятия решения

  Срок рассмотрения заявления зависит от основания его подачи.

  Причина	Срок
  Жалоба на налоговую инспекцию в вышестоящую организацию	Рассматривается в течение 15 дней. Иногда продлевается еще на 15 дней, если необходима дополнительная информация. В течение трех рабочих дней с момента вынесения решения по обращению оно доводится до заявителя. Этот порядок предусмотрен ч. 6 ст. 140 НК РФ.
  Жалоба на третье лицо, например, на работодателя	Рассматривается в течение месяца. Этот срок иногда продлевается еще на месяц, как это установлено ст. 12 Федерального закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ.

  
  

  Похожие записи:

  • За сколько нужно подавать заявление в ЗАГС в 2024 на определённую дату
  • Какой кассовый чек можно принять к авансовому отчету в 2024 году
  • Купля-продажа квартиры между близкими родственниками