Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «НДС при продаже квартиры физическим лицом физическому лицу». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Когда платят налог с продажи квартиры, на законных основаниях используют право на имущественный вычет. Так называют конкретную сумму, на которую можно уменьшить основу, облагаемую налогом. По сути, из дохода сначала отнимается положенный вычет, а от полученного результата — уже считается НДФЛ. Воспользоваться льготой может только налоговый резидент РФ, который продаёт квартиру ранее установленного минимального срока.
Кaк зaплaтить мeньшe, ecли льгoтный cpoк влaдeния eщe нe пpoшeл
Ecть нecкoлькo cпocoбoв, пoзвoляющиx coвceм нe плaтить нaлoг нa зaкoнныx ocнoвaнияx или cильнo yмeньшить eгo paзмep.
Умeньшитe дoxoды нa pacxoды
Ecли вы кyпили квapтиpy, y вac ecть пoдтвepждeниe пpoизвeдeнныx pacxoдoв. Этo пpaвoycтaнaвливaющий дoкyмeнт – дoгoвop кyпли-пpoдaжи. B нeм yкaзaнo, чтo paнee вы пpиoбpeли квapтиpy, к пpимepy, зa 3,4 млн pyблeй. Пpoшлo мeньшe 5 лeт, нo вaм нaдo пpoдaть этo жильe, нe дoжидaяcь, пoкa пpoйдeт минимaльный cpoк, кoтopый ocвoбoдит вac oт yплaты нaлoгoв c пoлyчeннoй cyммы.
3aкoн в этoм cлyчae дoпycкaeт yмeньшeниe дoxoдoв нa pacxoды. Дoпycтим, пpoдaeтe вы этy квapтиpy зa 4 млн pyблeй. Toгдa нaлoгoвaя бaзa бyдeт выглядeть тaк:
4 000 000 – 3 400 000 = 600 000
A caм нaлoг cocтaвит: 600 000 x 13% = 78 000
Для cpaвнeния – нaлoг бeз yмeньшeния cocтaвил бы: 4 000 000 x 13% = 520 000
A ecли пpoдaдитe poвнo зa тy cyммy, зa кoтopyю кyпили, зaчтeтe pacxoды в дoxoды, выйдeтe в нoль и нaлoг плaтить бyдeт нe c чeгo.
Чтoбы вocпoльзoвaтьcя этим cпocoбoм, oбязaтeльнo нaдo быть нaлoгoвым peзидeнтoм, a вoт cpoк влaдeния квapтиpoй гocyдapcтвo нe интepecyeт. Дaжe ecли вы кyпили ee в мapтe 2018 гoдa, a в aпpeлe 2018 пpoдaли, вce paвнo мoжeтe пpoвecти yмeньшeниe.
Нeт и oгpaничeний пo кoличecтвy и cyммaм cдeлoк зa гoд. Moжнo пpoдaвaть и пoкyпaть xoть кaждый мecяц и пo кaждoй cдeлкe yмeньшaть дoxoды нa pacxoды, нaлoг бyдeтe плaтить тoлькo c paзницы.
3aкoн paзpeшaeт yчecть вce pacxoды, cвязaнныe c пpиoбpeтeниeм квapтиpы, нo нe yтoчняeт, чтo зaкoнoдaтeль к ним пpичиcлил. К пpимepy, pacxoды нa ycлyги pиeлтopa нaлoгoвaя мoжeт нe пpинять, пoтoмy чтo Mинфин выcкaзывaлcя пpoтив включeния иx в cocтaв pacxoдoв. A вoт пpoцeнты пo кpeдитy, ecли вы бpaли ипoтeкy, мoжнo пoпpoбoвaть включить – Mинфин тo нe дaвaл иx зacчитaть в pacxoды, тo paзpeшaл. Пpaктикa пpoтивopeчивaя, нo знaчит шaнc ecть и мoжнo им вocпoльзoвaтьcя.
Умeньшитe дoxoды нa 1 000 000 pyблeй
Ecли квapтиpy вы нe кyпили, a пoлyчили в нacлeдcтвo или в дap, pacxoдoв нa пpиoбpeтeниe нe бyдeт и yмeньшить дoxoд нa ниx вы нe cмoжeтe. B этoм cлyчae мoжнo вocпoльзoвaтьcя вычeтoм в 1 млн pyблeй, пpaвo нa кoтopый пpeдocтaвляeт гocyдapcтвo.
Уплaтa нaлoгa бyдeт выглядeть тaк: (4 000 000 – 1 000 000) x 13% = 390 000 pyблeй.
B oтличиe oт yмeньшeния дoxoдoв нa pacxoды этoт вычeт мoжнo иcпoльзoвaть тoлькo oдин paз в гoд, a вoт cpoк влaдeния пpoдaннoй квapтиpoй, кaк и в тoм cлyчae, нe бyдeт игpaть никaкoй poли.
Paзyмeeтcя, пoлнocтью yйти oт yплaты нaлoгa пo этoмy вapиaнтy вы cмoжeтe, тoлькo ecли cyммa пpoдaжи coвпaдeт c вычeтoм – миллиoн нa миллиoн – или бyдeт мeньшe, нo в cитyaции, кoгдa пpoдaвaть нaдo пpямo ceйчac, нe дoжидaяcь пятилeтнoгo cpoкa, лyчшe xoть нeмнoгo yмeньшить paзмep нaлoгa.
Когда нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости
Платить налог (НДФЛ) необходимо собственникам жилья (квартиры, дачи, дома или комнаты), гаража, земельного участка. Если владение недвижимостью продолжалось менее установленного срока, нужно заплатить налог на продажу недвижимости. А если минимальный срок прошел, то подавать декларацию и платить налог с продажи не нужно. Сумма полученного дохода тоже не будет иметь значения. Минимальный срок владения — 3 или 5 лет и зависит от вида имущества и ряда нюансов.
Но есть ряд исключений. Обязательство по уплате налога не возникает, если:
- недвижимость приобретена до 1 января 2016 года, и к моменту продажи прошло три года владения имуществом
- квартира куплена после 1 января 2016 года, но истек пятилетний срок владения
- цена продажи ниже цены покупки, но не менее 70% кадастровой стоимости
- стоимость покупки и продажи идентична и составляет не меньше 70% кадастровой стоимости
В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
Какое жилье считается единственным?
Если в собственности гражданина на момент продажи находится только одно жилое помещение, то оно признается единственным. Минимальный срок владения в этом случае будет составлять 3 года. При этом не учитывается жилье, которое было приобретено в течение 90 дней до продажи прежнего.
Например, вы купили квартиру в сентябре 2019 года и продали ее в октябре 2022 года — 3 года минимального срока уже прошло. При этом еще до продажи, в августе 2022 года, вы купили новое жилье, куда и собираетесь переехать. В этом случае налог не нужно будет платить, поскольку проданное жилье все еще считается единственным.
Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?
Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения будет составлять 30% от суммы продажи по договору.
При этом нерезиденты не могут применить налоговый вычет.
Справочно:
Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.
РАЗМЕР, СРОКИ И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
- Стоимость услуг Исполнителя определяется Онлайн-заказе юридических услуг в соответствии с Прайс-листом. Исполнитель вправе самостоятельно вносить изменения в Прайс-лист. Стоимость оплаченных Заказчиком услуг на основании созданного Онлайн-заказа юридических услуг изменению не подлежит. Стоимость услуг Исполнителя не включает НДС в связи с применением Исполнителем упрощенной системы налогообложения.
- Юридическая услуга предоставляется в полном объеме при условии 100% (стопроцентной) предоплаты Заказчиком.
- Оплата юридических услуг производится Заказчиком в российских рублях с использованием банковской карты на веб-сайте Исполнителя после заполнения Онлайн-заказа юридических услуг. Также Заказчик может оплатить услуги Исполнителя с помощью банковской карты в Личном кабинете клиента или иным способом на основании Счета на оплату, размещенного Исполнителем в Личном кабинете клиента.
- Оплата стоимости услуг производится Заказчиком в срок не позднее 3 (трёх) дней с момента создания Заказчиком Онлайн-заказа юридических услуг. По истечении указанного срока Исполнитель вправе внести изменения в стоимость, состав и сроки оказания услуг.
- Услуги считаются оплаченными Заказчиком с момента поступлении всей суммы оплаты на расчетный счет Исполнителя.
- После проведения Заказчиком предоплаты и зачисления денежных средств на расчетный счет Исполнителя настоящий Договор вступает в силу.
- Настоящим Исполнитель и Заказчик (в дальнейшем – Стороны) договорились, что в случае, если на момент прекращения или расторжения Договора стоимость оплаченных услуг превышает стоимость фактически оказанных Исполнителем услуг, то разница между указанными суммами не возвращается, а признается внесенной Заказчиком в счет оплаты (предоплаты) услуг Исполнителя в рамках других (в том числе будущих) договоров. Для возврата указанных денежных средств Заказчик должен направить Исполнителю письменное заявление с указание полных банковских реквизитов расчетного счета.
- При наступлении обстоятельств непреодолимой силы, которые сторона по настоящему Договору оферты не могла ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами, срок исполнения обязательств в соответствии с настоящим Договором отодвигается соразмерно времени, в течение которого продолжают действовать такие обстоятельства, без возмещения каких-либо убытков. К таким событиям чрезвычайного характера, в частности, относятся: наводнения, пожар, землетрясение, взрыв, шторм, оседание почвы, иные явления природы, эпидемия, пандемия, а также война или военные действия, террористические акты; перепады напряжения в электросети и иные обстоятельства, приведшие к выходу из строя технических средств какой-либо из сторон.
- Сторона, для которой создалась ситуация, при которой стало невозможно исполнять свои обязательства из-за наступления обстоятельств непреодолимой силы, обязана о наступлении, предположительном сроке действия и прекращения этих обстоятельств незамедлительно (но не позднее 5 (пяти) рабочих дней) уведомить в письменной форме другую сторону.
- В случае спора о времени наступления, сроках действия и окончания обстоятельств непреодолимой силы заключение компетентного органа в месте нахождения соответствующей Стороны будет являться надлежащим и достаточным подтверждением начала, срока действия и окончания указанных обстоятельств.
- Неуведомление или несвоевременное уведомление стороны о начале действия обстоятельств непреодолимой силы лишает ее в дальнейшем права ссылаться на них как на основание, освобождающее от ответственности за неисполнение обязательств по настоящему Договору.
- Если обстоятельства непреодолимой силы и/или их последствия продолжают действовать более 30 (тридцати) календарных дней подряд, то Договор, заключенный на условиях настоящей Оферты, может быть расторгнут по инициативе любой из сторон путем направления в адрес другой стороны письменного уведомления.
Об НДС при реализации физлицу квартиры, принадлежащей организации
Ну и сразу спойлер: покупать и продавать недвижимость как физлицо — выгоднее всего, вряд ли на УСН получится выгоднее.
В России доходы облагаются налогом — если вы продали недвижимость, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога для физлиц стандартный — 13%, но он платится не со всей суммы, вырученной от продажи, а с разницы между стоимостью покупки и продажи.
Это в том числе и суммы, которые уплачены с продажи имущества. Если продаете машину, квартиру, участок, валюту и даже смартфон, государство надеется получить от вас деньги в виде НДФЛ. Но платить их нужно не всегда, а зачастую можно сильно уменьшить сумму.
По новым правилам, для участников долевого строительства срок владения будет отсчитываться с момента полной оплаты ДДУ. Это поможет дольщикам и участникам ЖСК раньше продать свои квартиры без уплаты НДФЛ.
Здорово, в расходах учли, очень сэкономили на налогах в год покупки. Но, что же будет, когда вы решите продавать эту недвижимость? Во-первых, вам нужно будет заплатить налог с доходов. Это чаще всего 15%, но за вычетом ваших накопившихся расходов. Но это ладно, этого можно было ожидать.
В момент перехода прав собственности на объект, продавец списывает его со счета «Основных средств», а покупатель ставит себе на баланс. Начисление амортизационных выплат прекращается с 1-го числа месяца, который следует за периодом фактической передачи.
Ecли квapтиpy пpoдaeт нaлoгoвый peзидeнт, нaлoг c пpoдaжи нeдвижимocти плaтитcя, нeзaвиcимo oт ee мecтoнaxoждeния – нa тeppитopии Poccийcкoй Фeдepaции или зa ee пpeдeлaми. Ecли квapтиpy пpoдaл нepeзидeнт, тo нaлoг c ee пpoдaжи oн зaплaтит, тoлькo ecли квapтиpa pacпoлoжeнa нa тeppитopии Poccии. В нем есть четкие указания о том, что датой исчисления налога признается день двустороннего подписания передаточного акта на объект недвижимости.
Облагаются ли операции по продаже НДС?
Мы подскажем, когда возникает обязанность по уплате НДФЛ, когда налог с продаж платить не нужно и для кого предусмотрены льготы, как рассчитывается налог и как можно уменьшить его размер.
По общему правилу физические лица считаются налоговыми резидентами Российской Федерации, если они фактически проживают в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Международные договоры могут определять место жительства по-другому. Если человек проводит в России менее 183 календарных дней, он теряет статус налогового резидента. Увлекаться такими форматами опасно, поскольку ФНС вооружена как методом кадастровой оценки, так и контролем расходов налогоплательщиков. Трудно будет объяснить, откуда у вас «лишние» 3-5 миллионов рублей, которые вы потратили на покупку нового автомобиля или даже оформление его на бабушку с пенсией в 20 000 рублей!
Ставка налога 13% рассчитывается от суммы полученного дохода. Вычтите из цены квартиры, которую вы указали в договоре, 13% — это сумма, подлежащая перечислению в бюджет.
Если вы продаете имущество (дома, квартиры, комнаты, шале, садовые домики, землю или долю в одном из этих объектов), которым вы владели менее минимального срока владения, — сумма в 1 000 000 не облагается налогом. Оставшаяся часть квартиры уже будет облагаться налогом по ставке 13% (часть 2, пункт 1 статьи 220 Налогового постановления).
Большинство людей знают о возможности получения определенных льгот (налоговых вычетов) от государства в виде возмещения части стоимости приобретенного имущества, это одна из самых популярных и востребованных правовых норм.
Мы считаем, что в любом случае каждый раз нужно составлять новый трудовой договор. Каждый из них будет иметь определенный срок действия…
Новое правило расчета налогов действует и задним числом: если ваша ситуация подходит под вышеописанную и вы честно заплатили налоги в 2019 году и позже, их можно вернуть — для этого нужно подать корректирующую декларацию.
Курсы валют, ситуация на фондовом рынке, акции, котировки, анализ. Положение с пенсиями, зарплатами, кредитами и депозитами. Развитие малых и средних предприятий.
Причины продажи квартиры в новостройке могут быть самыми разными — от первоначального инвестиционного характера сделки до невозможности ее финансового обслуживания: например, покупатель взял ипотечный кредит, но внезапно потерял основной источник дохода.
Согласно новым правилам, для участников долевого строительства срок владения будет отсчитываться с момента полной выплаты ЦДС. Это поможет пайщикам и членам ЖСК раньше продать свои квартиры без уплаты НДФЛ.
Таким образом, остаточная стоимость гаража, превышающая порог в 250 000 рублей, облагается налогом по ставке 13%.
Налог при продаже ипотечной квартиры
Продавец получит письмо: вы продали недвижимость, мы все видим, не забудьте подать декларацию и заплатить налог.
Если налогоплательщик продает имущество, находящееся в совместной собственности или в долевой собственности, соответствующий налоговый вычет на недвижимость (1 000 000 руб. или 250 руб.000 рублей) предоставляется совладельцам такого недвижимого имущества пропорционально их доле или по соглашению между ними (в случае совместной собственности на недвижимое имущество).
Налоговое постановление предусматривает возможность уменьшения налоговой базы на законодательно установленную сумму налогового кредита.
Ожидаемые изменения стоимости недвижимости в 2020 году в связи с коронавирусом и ростом курса валют.
Постановление о налогах освобождает их от уплаты налога на недвижимость. Закон определяет пять видов имущества, в отношении которого может быть предоставлено освобождение, включая квартиру (комнату), жилой дом и гараж. Освобождение предоставляется только на один объект недвижимости каждого типа.
Но я недолго жила в «чужой» стране, в конце концов, я выросла и получила образование в Волгограде. Хотя я училась в гуманитарной гимназии, я решила поступить в Волгоградский государственный университет на специальность, совершенно не связанную ни с филологией, ни с журналистикой.
Особенности налогообложения при продаже квартиры
Основная ставка налога на доходы физических лиц составляет 13%. Однако, если у собственника квартиры есть право на применение льготного налогового режима, ставка может быть снижена до 6%. Для этого необходимо соблюсти определенные условия, такие как наличие в собственности квартиры более пяти лет или приобретение квартиры по наследству. Также важно иметь в виду, что если владелец продает квартиру в течение трех лет с момента ее приобретения, налоговая ставка может быть увеличена до 35%.
- Одним из важных аспектов при продаже квартиры является правильное оформление договора купли-продажи и надлежащая регистрация сделки в уполномоченных органах.
- Кроме того, при продаже квартиры с учетом НДФЛ, необходимо учесть расходы на предоставление исчерпывающей информации об объекте недвижимости и на получение выписки из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество. Эти расходы могут быть учтены при исчислении налога и снизить его сумму.
- Если квартира продается с использованием ипотеки, то необходимо также учесть возможные налоговые последствия при досрочном погашении ипотечного кредита.
Ошибки при заполнении книги продаж
- Часто в книгу продаж попадают коды, которые вообще для нее не предназначены, например, вместо кода 26, который означает, что продавец составил счет-фактуру, с суммарными данными при реализации товаров, работ и услуг лицам, которые не являются плательщиками НДС, ставят код 02 «Продавец получил аванс от покупателя»
- Коды операций предназначенные для заполнения книги покупок используют для заполнения книги продаж.
!!! Код 26 – применяется только в случаях реализации товаров физическим лицам, если имеются сомнения, то в этом случае необходимо поставить код 01.
Часто плательщики, при совершении операций по реализации товаров физическим лицам, задаются следующими вопросами:
- В каких случаях можно не составлять счета-фактуры при реализации продукции физическому лицу?
Ответ: Счета-фактуры не составляются налогоплательщиками при совершении операций по реализации товаров физическим лицам, так как данные лица не являются налогоплательщиками НДС, при условии, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы (пункт 7 статьи 168 и пункт 3 статьи 169 НК РФ).
НДС начисляется на каждую стадию производства и продажи товаров или услуг, в результате чего общая стоимость товара или услуги увеличивается. Этот налог распространяется на организации и индивидуальных предпринимателей, занимающихся предоставлением товаров и услуг.
Ставка НДС в России составляет 20%, но существуют также льготные ставки в размере 10% и 0%, в зависимости от отрасли деятельности.
Физические лица, в отличие от юридических лиц, не являются плательщиками НДС при продаже своей собственности, такой как квартиры. Это означает, что при продаже квартиры физическим лицом НДС не начисляется.
Однако, при покупке квартиры новостройки у застройщика, НДС может начисляться и уплачиваться покупателем.
Таким образом, НДС является налогом, который существенно влияет на сделки с недвижимостью и может отличаться в зависимости от типа сделки и статуса лица, участника сделки.
Продажа квартиры после ее приобретения от юридического лица
В соответствии с действующим законодательством, при продаже квартиры, приобретенной от юридического лица, возникает обязанность уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) по ставке 20%. Такая обязанность возникает в случае, если юридическое лицо, от которого была приобретена квартира, оказывало услуги по ее строительству или продаже в рамках своей хозяйственной деятельности.
Для того чтобы определиться с расчетом НДС при продаже квартиры, необходимо обратиться к договору купли-продажи, который был заключен между физическим и юридическим лицом при приобретении квартиры. В этом документе, как правило, указывается стоимость квартиры с выделением суммы НДС отдельной строкой. В этом случае стоимость продажи квартиры физическому лицу будет равна сумме указанной в договоре, включая сумму НДС.
Однако, в случае, если в договоре купли-продажи квартиры от юридического лица НДС не была указана отдельной строкой, следует обратиться к налоговому законодательству. В соответствии с ним, стоимость продажи квартиры будет считаться включающей в себя НДС, если юридическое лицо, от которого была приобретена квартира, было плательщиком НДС и указывало этот налог в соответствующих документах.
Важно учитывать, что расчет и уплата НДС при продаже квартиры после ее приобретения от юридического лица может оказаться сложным и требовать консультации специалистов в области налогового права. Поэтому, рекомендуется обратиться к квалифицированному юристу или налоговому консультанту для содействия в урегулировании данного вопроса.
| Продажа квартиры после ее приобретения от юридического лица |
|---|
| Проблема налогообложения при продаже квартиры, приобретенной от юридического лица, возникает при условии, что это юридическое лицо оказывало услуги по строительству или продаже квартиры |
| Необходимо обращаться к договору купли-продажи, чтобы определить стоимость продажи квартиры физическому лицу, включая сумму НДС, или к налоговому законодательству, если такая информация отсутствует в договоре |
| Если НДС не указана в договоре и юридическое лицо, от которого была приобретена квартира, плательщик НДС, при продаже может потребоваться уплата этого налога |
| Уплата НДС при продаже квартиры может потребовать консультации специалистов в области налогового права |
Ставка НДС на продажу квартиры
В Российской Федерации продажа квартиры физическим лицом может быть облагаема НДС. Однако ставка данного налога на продажу жилой недвижимости установлена на нулевом уровне.
Согласно статье 149 Налогового кодекса РФ, сделки по продаже жилого помещения предоставляют право продавцу освободиться от уплаты НДС с полученных доходов. Это означает, что при продаже квартиры физическому лицу НДС не начисляется и не включается в стоимость.
Однако следует отметить, что при продаже коммерческого помещения, не предназначенного для проживания, ставка НДС составляет 20%. Таким образом, продавец коммерческой недвижимости должен будет включить НДС в стоимость объекта и уплатить его при расчете налогов.
Имейте в виду, что если продавец квартиры является юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, то он должен уплатить НДС по ставке 20% на полученный доход от продажи недвижимости.
Разница в облагаемости НДС при продаже квартиры физическим и юридическим лицом
В соответствии с действующим законодательством, продажа квартиры физическим лицом освобождена от уплаты НДС. Это означает, что при продаже квартиры физическим лицом покупателю необходимо оплатить только стоимость квартиры, без учета налога на добавленную стоимость.
Ситуация иная при продаже квартиры юридическим лицом. В этом случае, продавец-юридическое лицо, обычно являющееся разработчиком или инвестором, обязано уплатить НДС с продажи квартиры. При этом, покупатель оплачивает стоимость квартиры, включающую в себя НДС.
| Продажа квартиры физическим лицом | Продажа квартиры юридическим лицом |
|---|---|
| Освобождена от уплаты НДС | Облагается НДС |
| Покупатель оплачивает только стоимость квартиры | Покупатель оплачивает стоимость квартиры, включая НДС |
Исключение из данного правила составляют некоторые специфические случаи, например, когда физическое лицо занимается куплей-продажей квартир с целью получения прибыли и проводит более одной сделки в год. В этом случае, такая деятельность может быть признана предпринимательской и подлежать обложению НДС.
Важно отметить, что вопрос облагаемости НДС при продаже квартиры является сложным и требует консультации специалистов. При несоблюдении законодательства в этой области могут возникнуть негативные последствия и штрафные санкции. Поэтому рекомендуется обратиться к юристу или бухгалтеру для получения точной информации и консультации по данному вопросу.