Обязательный единый налоговый платеж с 2023 года: как изменится уплата налогов
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Обязательный единый налоговый платеж с 2023 года: как изменится уплата налогов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
До начала 2023 года транспортный налог будут считать по-старому
Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.
1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);
2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;
3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.
Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.
Ставки транспортного налога в Московской области в 2022 году
Тип транспортного средства
Ставка налога
Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
10 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
34 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
49 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
75 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
150 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ до 20 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
9 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ от 20.01 л.с. до 35 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
16 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ от 35.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
50 руб. / л.с.
Автобусы [ до 200 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
27 руб. / л.с.
Автобусы [ до 200 л.с. ] [ от 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
50 руб. / л.с.
Автобусы [ от 200.01 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
56 руб. / л.с.
Автобусы [ от 200.01 л.с. ] [ от 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
100 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
20 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ от 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
25 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
25 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ от 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
40 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
33 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 150.1 л.с. до 200 л.с. ] [ от 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
50 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
45 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 200.1 л.с. до 250 л.с. ] [ от 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
65 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 250.01 л.с. ] [ от 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
85 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 250.1 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
58 руб. / л.с.
Снегоходы, мотосани [ до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
25 руб. / л.с.
Снегоходы, мотосани [ от 50.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
50 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
100 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
200 руб. / л.с.
Яхты и другие парусно-моторные суда [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
200 руб. / л.с.
Яхты и другие парусно-моторные суда [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
400 руб. / л.с.
Гидроциклы [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
100 руб. / л.с.
Гидроциклы [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]
200 руб. / л.с.
Несамоходные (буксируемые) суда [ФЛ, ЮЛ, ИП]
200 руб. / л.с.
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели [ФЛ, ЮЛ, ИП]
250 руб. / л.с.
Самолеты, имеющие реактивные двигатели [ФЛ, ЮЛ, ИП]
200 руб. / л.с.
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей [ФЛ, ЮЛ, ИП]
2000 руб. / л.с.
Другие самоходные транспортные средства [ФЛ, ЮЛ, ИП]
25 руб. / л.с.
Ставки транспортного налога в Московской области
В таблице приведены ставки транспортного налога в Московской области.
Мощность двагателя
Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. включительно
9
от 20 до 35 л.с. включительно
16
более 35 л.с.
50
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. включительно
25
более 50 л.с.
50
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно
до 5 лет включительно
20
более 5 л.с.
25
Таблица ставок по транспортному налогу в г. Москве 2017
Методом утверждения ставок налога на транспорт в Москве выбран способ определения их на основании показателя мощности машин (измеряемого в лошадиных силах), включенных Налоговым кодексом в перечень налогооблагаемых транспортных средств. Чем мощнее двигатель, тем выше ставка налога.
Легковые авто принято подразделять на шесть групп, в зависимости от показателя мощности. К первой группе относятся машины, двигатель которых характеризуется мощностью до 100 л.с., к каждой последующей группе будут отнесены транспортные средства, мощность которых на 25 л.с. выше, чем у транспорта предыдущей группы. Величина ставок находится в отрезке 12-150 рублей за 1 л.с. мощности.
Грузовики по той же схеме делятся на пять групп от 100 до 250 л.с., а ставки растут от 15 до 70 рублей с 1 л.с.
Мощность ТС (л.с., включительно)
Ставка налога (в руб. за каждую л.с.)
Легковые автомобили
до 100
12
100-125
25
125-150
35
150-175
45
175-200
50
200-225
65
225-250
75
более 250
150
Грузовики
до 100
15
100-150
26
150-200
38
200-250
55
более 250
70
Автобусы
до 110
15
110-200
26
более 200
55
Мотоциклы, мотороллеры
до 20
7
20-35
15
более 35
50
Прочие самоходные ТС, машины, механизмы на гусеничном и пневматическом ходу
25
Самолеты, вертолеты, прочие воздушные суда с двигателями
250
Самолеты с реактивными двигателями (с 1 кг силы тяги)
200
Яхты, прочие парусно-моторные суда с двигателем
до 100
200
более 100
400
Катера, моторные лодки и прочие водные ТС с двигателем
до 100
100
более 100
200
Гидроциклы с двигателем
до 100
250
более 100
500
Снегоходы, мотосани с двигателем
до 50
25
более 50
50
Несамоходные суда (буксируемые) с определяемой валовой вместимостью (с 1 регистровой тонны валовой вместимости)
200
Прочие воздушные/водные ТС без двигателя (с 1 ед. транспорта)
2000
Оформление льготы по транспортному налогу
При соблюдении требований региональных и федеральных льгот гражданину потребуется самостоятельно оформить преференцию. Для этого ему потребуется:
Собрать необходимые документы.
Написать и подать заявление в местное отделение налоговой службы.
Дождаться вердикта по заявке.
Получить преференцию.
Для оформления любой льготы по транспортному налогу гражданину потребуется предоставить:
общегражданский паспорт;
свидетельство ИНН (фактически требуется только номер ИНН, который можно получить в интернете);
документы о регистрации транспортного средства;
любой документ, подтверждающий принадлежность гражданина к какой-либо категории льготников.
Действие льготы сохраняется, если у налогоплательщика отсутствуют просрочки по сборам, начисленным в отношении других транспортных средств. В Московской области установлены следующие крайние даты уплаты налога на ТС:
для организаций и индивидуальных предпринимателей – не позднее начала последнего месяца отчетного периода;
физические лица – не позднее 30 сентября года, следующего за годом, в котором был начислен налоговый сбор.
Это некий коэффициент, который устанавливается региональными законами Субъектов РФ, с учетом мощности двигателя транспортного средства, регистровой тонны или единицы валовой вместимости несамоходного судна и т.д.
Ставку по различным видам транспорта всегда можно посмотреть на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).
В таблице представлены ставки для ТС с двигателем по регионам за 2022 г.:
Регион / Ставка руб. за 1 л.с.
0-100
100-150
150-200
200-250
251+
Адыгея, республика
10
20
40
70
130
Алтайский край
10
20
25
60
120
Алтай, республика
10
14
20
45
120
Амурская обл.
15
21
30
75
150
Архангельская обл.
14
24
50
75
150
Астраханская обл.
14
27
48
71
102
Башкирия, республика
25
35
50
75
150
Белгородская обл.
15
25
50
75
150
Брянская обл.
10
18
40
75
130
Бурятия, республика
9.5
17.9
25.5
38.3
76.5
Владимирская обл.
20
30
40
75
150
Волгоградская обл.
9
20
40
75
150
Вологодская обл.
25
35
50
75
150
Воронежская обл.
25
35
50
75
150
Дагестан, республика
8
10
35
50
105
Еврейская АО
8
16
40
60
95
Забайкальский край
7
10
20
33
65
Ивановская обл.
10
20
35
60
120
Ингушетия, республика
5
7
10
30
40
Иркутская обл.
10.5
14.5
35
52.5
105
Кабардино-Балкария, республика
7
15
35
65
130
Калининградская обл.
2.5
15
35
66
147
Калмыкия, республика
11
22
47
75
150
Калужская обл.
10
25
50
75
150
Камчатский край
9
24
40
68
130
Карачаево-Черкесия, республика
7
14
25
35
95
Карелия, республика
6
30
50
75
150
Кемеровская обл.
8
14
45
68
135
Кировская обл.
20
30
44
60
120
Коми, республика
15
20
50
75
150
Костромская обл.
14
26.8
38
60
120
Краснодарский край
12
25
50
75
150
Красноярский край
5
14.5
29
51
102
Крым, республика
5
7
15
20
50
Курганская обл.
10
27
50
75
150
Курская область
15
22
40
70
150
Ленинградская обл.
18
35
50
75
150
Липецкая обл.
15
28
50
75
150
Магаданская обл.
6
8
12
18
36
Марий Эл, республика
25
35
50
90
Москва, город
12
35
50
75
150
Мордовия, республика
17.3
25.9
37.9
75
150
Московская обл.
10
34
49
75
150
Мурманская обл.
10
15
25
40
80
Ненецкий АО
25
50
Нижегородская обл.
22.5
31.5
45
75
150
Новосибирская обл.
6
10
30
60
150
Омская обл.
7
15
30
45
90
Оренбургская обл.
15
50
75
150
Орловская обл.
15
35
50
75
150
Пензенская обл.
15 / 21
30
45
75
150
Пермский край
25
30
50
58
Приморский край
18
26
43
75
150
Псковская обл.
13 / 15
25
50
75
150
Ростовская обл.
12
15
45
75
150
Рязанская область
10
20
45
75
150
Самарская обл.
16
20
45
75
150
Санкт-Петербург, город
24
35
50
75
150
Саратовская обл.
14
30
50
75
150
Сахалинская обл.
10
21
35
75
150
Свердловская обл.
2.5
9.4
32.7
49.6
99.2
Северная Осетия, республика
7
15
20
45
90
Севастополь, город
5
7
25
75
100
Смоленская обл.
10
20
40
60
100
Ставропольский край
7
15
36
75
120
Тамбовская обл.
20
30
50
75
150
Татарстан, республика
25
35
50
75
150
Тверская обл.
10
21
30
45
90
Томская обл.
5
8
20
30
75
Тульская обл.
10
25.4
50
75
150
Тыва, республика
7
11
20
30
70
Тюменская обл.
10
30
34
40
66
Удмуртия, республика
8
20
50
75
100
Ульяновская обл.
12
30
45
65
115
Хабаровский край
12
16
30
60
150
Ханты-Мансийский АО
5
7
40
60
120
Хакасия, республика
6
15
25
40
75
Челябинская обл.
7.7
20
50
75
150
Чечня, республика
7
11
24
48
91
Чувашия, республика
13
23
50
75
150
Чукотский АО
5
7
10
15
30
Якутия, республика
8
13
17
30
60
Ямало-Ненецкий АО
15
24.5
25
37.5
75
Ярославская обл.
15.8
28.1
45
68
145
Льготы по транспортному налогу
Федеральные или общие льготы освобождают от уплаты транспортного налога следующие категории граждан:
Инвалиды, чьи автомобили специальным образом оснащены или получены от органов социальной защиты. Мощность двигателя авто не должна превышать 100 л.с.
Герои СССР и РФ, Социалистического Труда, полные кавалеры орденов Славы и некоторых других, ветераны Великой Отечественной, ветераны боевых действий, ликвидаторы аварии в Чернобыле и на комбинате «Маяк». Мощность двигателей автомобилей данной категории граждан не должны превышать 150 л.с., моторных лодок – 20 л.с., мотоциклов – 35 л.с.
Родители 3х и более несовершеннолетних детей. Мощность двигателей автомобилей не должны превышать 150 л.с.
Родители (законные представители) ребенка-инвалида, при наличии документально подтвержденной необходимости использовать авто в рамках индивидуальной программы реабилитации (до 150 л.с.).
Владельцы электрокаров, мощностью двигателя до 150 л.с.
Региональные льготы чаще всего расширяют перечень граждан, которые могут быть освобождены от уплаты налога. Например, в Москве к таким гражданам относятся инвалиды 1 и 2 группы, бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто и др.
Важно отметить, что льготы не распространяются водные и воздушные судна, автомобили, мощностью двигателей более 200 л.с. (исключение сделано только для одного из родителя многодетной семьи).
Как уже было сказано, льготы начисляются только после подачи специального заявления в налоговую службу.
Ответственность за неуплату транспортного налога
Если физлицо просрочит срок уплаты транспортного налога для катеров и моторных лодок, то ему будет начислен штраф в размере 20 % от недоимки. А за каждый день просрочки «капает» пеня 0,003–0,006 % (НК РФ, п. 4, ст. 75 «Пеня», № 146-ФЗ), в зависимости от периода неуплаты. Сначала минимальная, затем максимальная.
За злостное уклонение от налоговых обязательств предусмотрено увеличение санкции до 40 % от величины сбора (НК, ст. 122, № 146-ФЗ «Неуплата или неполная уплата сумм налога»). Вместе с этим, на нарушителя могут наложить запрет регистрационных действий с имуществом (движимым и недвижимым). А счета заблокирует банк или приставы по Судебному приказу до полного погашения задолженности, пени и штрафа.
Ставки для легковых, грузовых автомобилей, автобусов и т.д.
НАИМЕНОВАНИЕ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
МИНИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ
МАКСИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ
РАЗМЕР, РУБ.
ФЛ, ЮЛ, ИП
Автомобили легковые
100
10
ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые
100,01
150
34
ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые
150,01
200
49
ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые
200,01
250
75
ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые
250,01
150
ФЛ ЮЛ ИП
Мотоциклы и мотороллеры
20
9
ФЛ ЮЛ ИП
Мотоциклы и мотороллеры
20,01
35
16
ФЛ ЮЛ ИП
Мотоциклы и мотороллеры
35,01
50
ФЛ ЮЛ ИП
Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно
200
27
ФЛ ЮЛ ИП
Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно
200,01
56
ФЛ ЮЛ ИП
Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет
200
50
ФЛ ЮЛ ИП
Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет
200,01
100
ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно
100
20
ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно
100,01
150
25
ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно
150,01
200
33
ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно
200,01
250
45
ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно
250,1
58
ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет
100
25
ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет
100,01
150
40
ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет
150,1
200
50
ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет
200,1
250
65
ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет
250,01
85
ФЛ ЮЛ ИП
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу
25
ФЛ ЮЛ ИП
Снегоходы, мотосани
50
25
ФЛ ЮЛ ИП
Снегоходы, мотосани
50,01
50
ФЛ ЮЛ ИП
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
100
100
ФЛ ЮЛ ИП
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
100,01
200
ФЛ ЮЛ ИП
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя
100
200
ФЛ ЮЛ ИП
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя
100,01
400
ФЛ ЮЛ ИП
Гидроциклы с мощностью двигателя
100
250
ФЛ ЮЛ ИП
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
100,01
500
ФЛ ЮЛ ИП
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая в��естимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности)
200
ФЛ ЮЛ ИП
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели
250
ФЛ ЮЛ ИП
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
200
ФЛ ЮЛ ИП
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)
2000
ФЛ ЮЛ ИП
Как предоставляются преференции?
Для того, чтобы претендовать на использование льготных условий относительно транспорта потребуется приложить некоторые условия и сформировать определенный пакет бумаг. Одновременно с заявлением документацию потребуется направить в фискальный орган. Обращение происходит в месте, где проживает гражданин. Сотрудники налоговых органов говорят о том, что лучше для составления заявления использовать установленный бланк.
В документе указываются фамилия и инициалы человека, присвоенный ему налоговый номер. Кроме того, отразить потребуется номер телефона для связи и адрес электронной почты. В заявлении требуется отразить день, когда начинает действовать льгота и срок, до которого она действует. Стоит учесть, что льготные условия могут быть бессрочными или срочными.
Ставки транспортного налога в Московской области
На год
Наименование объекта налогообложения
Ставка (руб.) на 2021 год
Автомобили легковые
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
10
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
34
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
49
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
150
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно
9
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно
16
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)
50
Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно
27
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)
56
Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно
50
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)
100
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
20
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
25
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
33
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
45
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
58
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
25
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
40
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
65
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
85
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу
25
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно
25
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)
50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
100
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
200
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
200
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
400
Гидроциклы
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
100
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
200
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)
200
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)
250
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
200
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)
2000
Когда транспортный налог платить не нужно?
После Статья 358 НК РФ не облагаются дорожным налогом:
Моторные лодки;
Моторные лодки с двигателями мощностью до 5 л.с;
Транспортные средства, специально оборудованные для использования инвалидами и транспортные средства мощностью до 100 л.с.(до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) органами социальной защиты населения в порядке, установленном законодательством;
рыболовные суда и речные суда;
Пассажирские и грузовые суда, реки и летательные аппараты, находящиеся в собственности (в соответствии с законодательством об экономическом управлении или оперативном контроле) организаций и индивидуальных предпринимателей, основной деятельностью которых является обеспечение пассажирского и/или (или) грузового транспорта;
Тракторы, самоходные зерноуборочные комбайны всех марок, спецтехника (молочные машины, животноводческие транспортные средства, специальные машины для перевозки птицы, машины для транспортировки и внесения минеральных удобрений, ветеринарное обслуживание, уход), зарегистрированные у сельскохозяйственных производителей и используемые в сельском хозяйстве для производства сельскохозяйственной продукции;
Транспортные средства, находящиеся в собственности федеральных органов исполнительной власти и федеральных органов государственной власти, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная или приравненная к ней служба;
разыскиваемые транспортные средства при условии, что факт их хищения (ограбления) подтверждается документом, выданным компетентным органом;
Самолеты и вертолеты для санитарной авиации и медицинского обслуживания;
Суда, зарегистрированные в Российском реестре Международного Суда;
стационарные и плавучие морские платформы, мобильные морские буровые установки и буровые суда.
Ставки для легковых, грузовых автомобилей, автобусов и т.д.
НАИМЕНОВАНИЕ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
МИНИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ
МАКСИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ
РАЗМЕР, РУБ.
ФЛ, ЮЛ, ИП
Автомобили легковые
100
10
ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые
100,01
150
34
ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые
150,01
200
49
ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые
200,01
250
75
ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые
250,01
150
ФЛ ЮЛ ИП
Мотоциклы и мотороллеры
20
9
ФЛ ЮЛ ИП
Мотоциклы и мотороллеры
20,01
35
16
ФЛ ЮЛ ИП
Мотоциклы и мотороллеры
35,01
50
ФЛ ЮЛ ИП
Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно
200
27
ФЛ ЮЛ ИП
Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно
200,01
56
ФЛ ЮЛ ИП
Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет
200
50
ФЛ ЮЛ ИП
Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет
200,01
100
ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно
100
20
ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно
100,01
150
25
ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно
150,01
200
33
ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно
200,01
250
45
ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно
250,1
58
ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет
100
25
ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет
100,01
150
40
ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет
150,1
200
50
ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет
200,1
250
65
ФЛ ЮЛ ИП
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет
250,01
85
ФЛ ЮЛ ИП
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу
25
ФЛ ЮЛ ИП
Снегоходы, мотосани
50
25
ФЛ ЮЛ ИП
Снегоходы, мотосани
50,01
50
ФЛ ЮЛ ИП
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
100
100
ФЛ ЮЛ ИП
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
100,01
200
ФЛ ЮЛ ИП
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя
100
200
ФЛ ЮЛ ИП
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя
100,01
400
ФЛ ЮЛ ИП
Гидроциклы с мощностью двигателя
100
250
ФЛ ЮЛ ИП
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
100,01
500
ФЛ ЮЛ ИП
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности)
200
ФЛ ЮЛ ИП
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели
250
ФЛ ЮЛ ИП
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
200
ФЛ ЮЛ ИП
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)
