Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог при продаже построенного дома в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
Какое жилье считается единственным в совместной собственности супругов?
Статус «единственного» жилья определяется отдельно для каждого из супругов. При этом учитывается не только совместное имущество, но и недвижимость, которая находится в личной собственности каждого из них. Налог рассчитывается индивидуально.
Рассмотрим на примере. В октябре 2022 года супруги Петровы принимают решение о продаже квартиры, которая приобретена в браке в 2019 году. При этом у Ирины в собственности есть другое жилье, приобретенное до вступления в брак. В этой ситуации она должна заплатить в виде налога 13% от половины стоимости продаваемой квартиры. А вот её супруг Иван налоги платить не будет, потому что квартира для него единственное жилье и срок минимального владения (в этом случае 3 года) уже прошёл.
Вы считаетесь владельцем квартиры, приобретённой по ДДУ, с момента внесения полной оплаты — поступления средств на эскроу-счёт уполномоченного банка или корреспондентского счёта банка девелопера. Ипотека и платежи за дополнительную площадь по замерам БТИ на срок не влияют. Зато влияет рассрочка — ориентируемся на последний платёж.
Если новостройка — ваше единственное жильё, то минимальный срок обладания правом собственности на неё для освобождения от налога составляет 3 года. Если не единственное — 5 лет.
Формула расчёта для резидентов: (цена продажи – вычет или доказанные расходы) х 13%. Нерезиденты умножают на 30%.
Доказанные расходы могут быть разными — это сумма покупки, траты на отделку. Вычет для всех одинаковый — 1 миллион рублей.
Если цена покупки оказалась выше цены продажи или равна ей, платить налог не надо.
Нужно ли платить налог при продаже квартиры
Владелец недвижимости платит имущественный налог пока объект принадлежит ему на праве собственности. Если осуществляется продажа имущества, необходимо учитывать следующие правила:
- сделка предусматривает обязанность пройти регистрацию договора по линии Росреестра, что подтвердит переход права собственности;
- за регистрационную процедуру необходимо оплачивать пошлину (для граждан — 2 000 рублей), которая не относится к налогам;
- так как после продажи возникает доход, с него необходимо оплатить НДФЛ по обычной ставке 13%;
- обязанность задекларировать и рассчитать налог возлагается лично на собственника;
- при исчислении налогового платежа с дохода можно применять различные льготы, предусмотренные НК РФ.
Указанные правила применяются к продаже любого жилого объекта– квартиры, дома с земельным участком, комнаты, долей и т.д. Если речь идет об апартаментах, которые закон относит к нежилому фонду, то на них распространяется общий порядок налогообложения. Но продавец такого объекта не сможет претендовать на льготу по освобождению от НДФЛ по периоду владения.
Налогообложение при купле-продаже квартиры, дома и иного имущества
От уплаты платежей продавец освобождается, если объект недвижимости перешёл в собственность до 1 января 2016 года и срок владения более 3 лет при основаниях права собственности, перечисленных нами в блоке про налоги при передачу в дар.
Если же основания собственности или иных прав возникло после 01.01.2016 г., то минимальный срок владения увеличивается до 5 лет.
В остальных случаях возникает обязанность внести налог в казну. Для получения суммы налога достаточно знать правила определения налоговой базы и выполнить простые расчёты на основании двух формул:
- Кадастровая стоимость х 0.7 x 0.13. По методике налог рассчитывается, если стоимость объекта по договору менее 70% от кадастровой стоимости
- (Стоимость по договору – 1 млн. руб.) x 0,13. Приведённая формула используется по умолчанию. Расчёт налога 13% производится от рыночной стоимости по договору. При этом из стоимости при подаче декларации продавцу дозволяется вычесть максимально 1 млн руб. (имущественный вычет). Т.е. например, продали квартиру за 2.2 млн руб. А налог будет рассчитываться с 1.2 млн руб.
Изменения в налоговом законодательстве
В 2024 году в России вступят в силу изменения в налоговом законодательстве, касающиеся налогообложения недвижимости. Эти поправки вносят изменения в процедуры оплаты налогов при продаже и дарении недвижимости.
Кто будет платить налоги при продаже квартиры? В соответствии с новыми изменениями, налог надо будет платить только при реализации недвижимости, то есть при ее фактической продаже. Если вы просто переоформляете право собственности на квартиру, например, по дарственной или наследству, то налог платить не надо.
Какие виды налогов будут взиматься при продаже недвижимости? При продаже квартиры будет взиматься налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Сумма этого налога будет составлять 13% от разницы между ценой продажи и стоимостью, по которой было приобретено жилье.
А что если квартиру продали несколько раз? В случае, если квартира была продана несколько раз, налог будет уплачиваться только при первой реализации. При последующих продажах налогов платить не надо.
А если квартира куплена в новостройке?
При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.
«В случае приобретения квартиры по договору долевого участия срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, то срок владения исчисляется с момента оплаты уступки прав требования», — говорит Рябых.
Как заполнить декларацию при продаже квартиры
Обратите внимание: этот документ предоставляется только в том случае, если вы не выдержали минимальный срок владения.
Предварительно необходимо подготовить пакет документов:
- Паспорт гражданина РФ;
- Договор, подтверждающий сделку;
- Финансовые документы, которые подтвердят получение денег;
- Выписка из ЕГРН;
- Документы, которые подтвердят ваше право на вычет.
Подать декларацию можно до 30 апреля следующего за покупкой года. Как это сделать:
- Распечатать и заполнить декларацию вручную, а затем предоставить ее в налоговый орган при личном посещении;
- Отправить все соответствующие документы почтой;
- Заполнить документ в режиме онлайн на сайте налоговой службы.
Налог начисляется после полной проверки документов, а уплатить его необходимо 15 июля того же года. Внести платеж можно любым удобным способом.
Какой штраф за неуплату налога при продаже квартиры
Санкции вводятся в том случае, если вы пропустили срок подачи декларации, отказались от ее предоставления или не внесли сумму налога в установленный срок.
- За каждый месяц просрочки при пропуске сроков предоставления декларации налагается штраф в размере 5% от налога;
- Штраф возрастет до 20% при умышленном отказе от предоставления декларации, а при попытке скрыть сделку — до 40%;
- За каждый просроченный день назначаются пени в размере 1/300 от ставки Центробанка;
- При превышении суммы в 900 тысяч рублей наступает уголовное преследование. Прекращается оно лишь при полной уплате налогов и штрафов, а также исключительно в том случае, если нарушение допущено впервые.
Если вы подали декларацию вовремя, а налог внести забыли, штрафы назначены не будут: только пени.
Отметим также, что если дом продаётся сразу несколькими собственниками, то налог они должны будут выплачивать пропорционально своим долям: например, если в предыдущем примере владелец А владеет ¾ долями, то есть 75%, а собственник Б – оставшейся ¼, то А заплатит 78 000 x 0,75 = 58 500, а Б – оставшиеся 19 500 рублей.
- Сначала готовятся все необходимые документы для подтверждения личности, суммы продажи, при уменьшении на сумму расходов – подтверждение произведённых расходов.
- Заполняется налоговая декларация.
- Подаётся заявление в ФНС.
- После получения квитанции по указанным реквизитам вносится плата.
Налог с продажи дома — последние изменения в законодательстве 2022 года
По законодательству собственник участка, который владеет им менее 3 лет, для снижения налоговых выплат может воспользоваться вычетом. Он составляет 1 миллион рублей. Если вернуться к рассмотренному примеру, то 13 процентов придется уплатить уже не с 5 миллионов, а с 4. Поэтому и размер выплаты будет значительно уменьшен.
- Налог с продажи дачи теперь рассчитывается по-новому. Отдельно считают налог с продажи участка и самого строения. Суммировать эти налоги нельзя, они уплачиваются отдельно.
- По последним изменениям срок, по прошествии которого налог не уплачивается, увеличен с 3 до 5 лет. Т.е. минимальный порог увеличили. Но есть здесь и одна особенность – изменения касаются участков, зарегистрированных с 2022. Если гражданин успел оформить права на дом до 2022, то минимальный порог останется прежним – 3 года.
Многие люди сталкиваются с проблемой продажи земельного участка с недостроенным домом. Владелец имеет право на налоговый вычет в размере 250 000 рублей, если сумма от продажи превышает один миллион. Чтобы увеличить сумму налогового вычета необходимо признать недостроенного дома жилым. На положительное решение можно рассчитывать если:
- Помещение изолированно для проживания.
- Проведены коммуникации.
Недостроенный дом, признанный как жилой, имеет право на вычет в миллион, в случае продажи. Вычет назначается при наличии официального документа о постановке на кадастровый учет.
Увеличение ставки налога
Согласно последним изменениям, ставка налога с продажи построенного дома для физических лиц в 2024 году будет подвергнута увеличению. В результате нововведений, владельцам домов придется платить больше налоговых отчислений от продажи недвижимости.
Увеличение ставки налога будет применяться к общей стоимости продажи дома. Это означает, что сумма налога будет зависеть от рыночной стоимости недвижимости и может достигать значительных сумм. Физические лица, решающие продать свой построенный дом в 2024 году, должны быть готовы к увеличению налоговых платежей и включить этот фактор в свои финансовые планы.
Для тех, кто планирует продавать свой построенный дом в ближайшие годы, рекомендуется проконсультироваться с юристом или налоговым консультантом, чтобы получить подробную информацию о нововведениях и определить, какие действия необходимо предпринять для минимизации налоговых обязательств.
Важно помнить, что увеличение ставки налога с продажи построенного дома в 2024 году является временной мерой и может быть отменено или изменено в будущем. Однако, на данный момент, оно имеет силу и может повлиять на финансовые планы владельцев недвижимости.
Ответственность за невыплату налога
Невыплата налога с продажи построенного дома в 2024 году для физических лиц может повлечь за собой серьезные последствия и юридическую ответственность.
В случае невыплаты налога, гражданин может столкнуться с штрафными санкциями и дополнительными платежами. Размер штрафа зависит от суммы задолженности и срока задержки выплаты.
Также стоит отметить, что невыплата налога может привести к возникновению уголовной ответственности. В случае обнаружения умышленных действий по уклонению от налоговых обязательств, гражданин может быть привлечен к уголовной ответственности и стать подсудимым.
Поэтому, рекомендуется всем физическим лицам, продавшим построенный дом в 2024 году, своевременно и правильно выплачивать налог с продажи, чтобы избежать возможных проблем и ответственности. В случае возникновения сложностей с погашением налоговой задолженности, рекомендуется обратиться за помощью к специалистам, чтобы разрешить вопрос мирным путем.
Налог на доходы от продажи недвижимости
При продаже недвижимости, в том числе и построенного дома, в России действуют налоговые правила, которые регулируют обложение доходов от таких операций. В соответствии с законодательством, доходы от продажи недвижимости подлежат налогообложению по ставке 13%.
Налог на доходы от продажи недвижимости рассчитывается по формуле: разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения умножается на налоговую ставку в размере 13%. Полученная сумма и является налогом, который должен быть уплачен в бюджет государства. Однако, существуют некоторые особенности и ограничения для уплаты налога на доходы от продажи недвижимости.
- Первым исключением является основное место жительства. Если продавец проживает в объекте недвижимости более 3-х лет, то доход от продажи основного места жительства освобождается от налогообложения.
- Вторым исключением является исключительная ситуация, когда продажа недвижимости осуществляется через три года после ее постройки или покупки. В этом случае доход от продажи также не облагается налогом.
Таким образом, при продаже построенного дома в 2024 году в России, налог на доходы от продажи недвижимости будет взиматься по стандартным правилам, если не соблюдены исключения, связанные с проживанием в объекте или временем после его постройки или покупки. Возможность освобождения от налога в таких случаях необходимо уточнять у налоговых органов и вести учет всех документов, подтверждающих проживание или срок после строительства или приобретения недвижимости.
Критерии освобождения от уплаты налога на доходы от продажи недвижимости
При продаже недвижимости в России владельцы обязаны уплатить налог на полученный доход от этой сделки. Однако, существуют определенные ситуации, когда налоговые вычеты или освобождения от уплаты налога могут применяться, что может существенно снизить общую сумму налога.
Одним из критериев освобождения от уплаты налога на доходы от продажи недвижимости является наличие недвижимости в собственности более 5 лет. Если владелец продает недвижимость, которая находится в его собственности более 5 лет, он может быть освобожден от уплаты налога на полученный доход. Это правило существует с целью поощрения долгосрочного владения недвижимостью и стимулирования инвестиций в недвижимость на длительный срок.
Дополнительно к сроку владения недвижимостью, также существуют и другие критерии освобождения от уплаты налога на доходы от продажи недвижимости. Одним из них является использование полученных средств от продажи недвижимости на строительство или покупку другой недвижимости в установленные сроки. Если владелец вкладывает средства от продажи недвижимости в покупку нового жилого или коммерческого объекта, он может быть освобожден от уплаты налога на полученный доход.
Освобождение от уплаты налога на доходы от продажи недвижимости также может применяться в случае наследования или получения недвижимости по договору дарения. В этих случаях, если владелец продает недвижимость, которую он унаследовал или получил в дар, он может быть освобожден от уплаты налога, при условии соблюдения определенных процедур и требований закона.
Объясняем, какой налог вы заплатите при продаже недвижимости при разных условиях
1) Право собственности получено гражданином в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника. Согласно ст. 14 СК РФ, близкими родственниками являются: родители, дети, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры).
Например: вы продаете квартиру за 2 200 000 рублей. Вы купили ее в 2023 году, и она находится у вас в собственности всего 2 года. То есть, меньше минимального предельного срока владения. В этом случае не облагаться налогом будет только 1 000 000 рублей от общей стоимости квартиры. А все, что свыше — а именно 1 200 000 рублей — будет облагаться налогом по ставке 13%. Сумма налога на эту сумму составит 156 000 руб.
При продаже недвижимости (жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков или долей в одном из таких объектов), которая находится у вас в собственности меньше минимальных сроков владения — налогом не облагается сумма в 1 000 000. Остаток суммы от стоимости квартиры будет уже облагаться налогом в 13% (ч. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Если вы продаете квартиру, которая находится в строящемся жилом доме и которую вы приобрели по договору долевого участия, то вы также имеете право уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов (с помощью документально подтвержденных расходов на квартиру).
Вы продаете квартиру. При этом вы получили с продажи доход, и его сумма меньше кадастровой стоимости квартиры, умноженной на 0,7. В этом случае налогооблагаемая база при продаже квартиры будет рассчитываться из кадастровой стоимости, умноженной на 0,7. Это правило действует, если стоимость вашей квартиры меньше кадастровой стоимости на начало того года, в течение которого вы продали квартиру (ч. 5 ст. 217.1 НК РФ).
Шаг 4: Определение суммы налога
Определение суммы налога при продаже построенного дома и земельного участка является важным этапом процесса налогообложения недвижимости. Как правильно рассчитать налог? В этом разделе мы разберем этот шаг подробнее.
Для определения суммы налога необходимо знать базу налогообложения. База налогообложения включает в себя стоимость дома и земельного участка, которые были указаны в договоре купли-продажи.
Правильный расчет налога производится по формуле: стоимость дома + стоимость земельного участка * коэффициент налогообложения.
Коэффициент налогообложения определяется налоговым органом и может варьироваться в зависимости от региона и типа недвижимости. Обычно для построенного дома и земельного участка используется единый коэффициент, который указывается в налоговом законодательстве.