Взносы работника в ПФР в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Взносы работника в ПФР в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Срок уплаты взносов по общему тарифу на ОПС, ОМС, ВНиМ — не позже 28-го числа месяца, идущего за расчётным. Если этот день выпадает на выходной, срок переносится на следующий рабочий день. Взносы на травматизм нужно уплачивать в прежние сроки — до 15-го числа месяца, идущего за расчётным.

Рассчитаем платежи по взносам

Пример 1

Сотруднику компании-МСП начислена заработная плата за сентябрь — 35 400 руб. Взносы нужно рассчитать так

Вид взноса	С части оплаты труда в пределах МРОТ	С части оплаты труда свыше МРОТ	ИТОГО
на ОПС, ОМС, ВНиМ	19 242 * 30% = 5 772,60	16 158 * 15% = 2 423,70	8 196,30
«на травматизм» — (для примера — 0,2%)	19 242 * 0,2% = 38,48	16 158 * 0,2% = 32,32	70,80
ИТОГО	5 811,08	2 456,02	8 267,10

Отчётность по страховым взносам

Работодатели обязаны подать следующие отчёты по взносам

Куда сдавать	Какой отчёт	Крайний срок сдачи
ИФНС	РСВ Персонифицированные сведения по физлицам (вместо прежнего СЗВ-М) Подраздел 1.1 отчета ЕФС-1 (бывший СЗВ-ТД)	не позже 25-го числа месяца, идущего за отчётным кварталом не позже 25-го числа месяца, идущего за отчётным месяцем при приеме или увольнении, при заключении или расторжении ГПХ договора — не позже следующего рабочего дня, при остальных кадровых мероприятиях — не позже 25-го числа после отчетного месяца
СФР	Подраздел 1.2 отчета ЕФС-1 (бывший СЗВ-СТАЖ) Раздел 2 отчета ЕФС-1 (бывший 4-ФСС) Подраздел 2 отчета ЕФС-1 (бывший ДСВ-3)	по итогам года не позже 25-го января не позже 25-го числа месяца после отчетного квартала не позже 25-го числа месяца после отчетного квартала

Ответственность за несоблюдение правил

Ответственность изменилась. Ранее компания получала большие штрафы, особенно при проверках. В условиях моратория, большинство данных нельзя было уточнить, поэтому нужно было постепенно отходить от предыдущей системы. Теперь ответственность налагается персонально.

1. Если ИП не уведомляет об открытии и закрытии счетов – штраф до 2 000. Нарушение сроков или порядка подачи документов – 300-500, в зависимости от того, какие бумаги не подали.
2. За неумышленную неуплату – 20% от не перечисленной суммы. Умышленная – 40%. На должностное лицо дополнительно возлагается ответственность – от 5 до 20 т.р., и если все было сделано специально, дисквалификация до 2 лет.
3. Если неуплата в крупном или особо крупном размере, порядок индивидуальный. В большинстве случаев, должностное лицо получает штраф от 100 до 500 т.р. и лишение свободы на срок до 6 лет.

Перечисление страховых взносов с 2024 года будут контролировать жестче. В 2023 система только обкатывалась. Из-за этого было много случаев с ошибочным начислением, переплатами или задолженностями, которые не учитывались. Со временем, таких эпизодов становилось меньше.

Общие изменения в отчетности

С 1 января 2023 года останется всего две формы отчетности:

• расчет по страховым взносам (РСВ) и
• единый отчет по сотрудникам.

Единый отчет заменит сразу четыре формы – ​СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС, ДСВ-3. Фактически сведения о работниках будут передаваться те же самые, что и раньше, только уже в другой форме отчета. Причем подавать единый отчет нужно будет по частям с разной периодичностью. Так, например:

• часть единого отчета (вместо СЗВ-ТД), связанную с приемом на работу и увольнением, нужно будет, как и сейчас, подавать не позднее следующего рабочего дня;
• если же данные связаны с переводом на другую постоянную работу, подачей заявления о формате ведения трудовой книжки либо о предоставлении сведений о трудовой деятельности, их нужно будет сдавать не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором наступило указанное событие;
• часть отчета о взносах на травматизм и допвзносах на накопительную пенсию (вместо 4-ФСС и ДСВ-3) будет представляться по окончании первого квартала, полугодия, девяти месяцев и года до 25-го числа следующего месяца.

Новый расчет по страховым взносам заменит СЗВ-М и действующий РСВ. Это будет отчет со сведениями о работниках и выплатах в их пользу:

• ежемесячно до 25-го числа нужно будет подавать сведения для персонифицированного учета и данные о заработке и начисленных взносах;
• а по итогам квартала, полугодия, девяти месяцев и года в отчет нужно будет включать общие суммы по облагаемой и необлагаемой базе, а также начисленные за отчетный период страховые взносы.

Размер социальных пособий

В связи с увеличением размера страховых взносов и предельной облагаемой базы планируется, что максимальный размер пособий вырастет к 2025 году в 1,5 раза.

Сейчас, напомним, максимальный размер пособия:

• по временной нетрудоспособности при стаже более 8 лет составляет 78 207 рублей за полный календарный месяц;
• по беременности и родам – ​360 164 рубля за 140 дней;
• по уходу за ребенком до полутора лет – ​31 282,82 рубля за полный календарный месяц. Если у работника заработная плата 150 000 рублей, то он мог бы получить пособие по уходу за ребенком около 60 000 рублей. Но законодатель для всех ограничил предельный размер пособия, независимо от того, какой размер зарплаты.

Новые изменения несколько улучшат ситуацию и работники, зарабатывающие выше среднего, смогут претендовать на более высокие суммы пособий (Таблица 3).

Нужно ли подтверждать необлагаемые страховыми взносами выплаты, и как это сделать

Предоставленная в ИФНС отчётность по страховым взносам проходит камеральную проверку: инспектор проверяет контрольные соотношения внутри формы и между несколькими отчётами. Когда эти контрольные соотношения не выполняются, у инспектора возникают вопросы. Тогда он может потребовать от налогоплательщика документы и пояснения в отношении необлагаемых сумм (п. 8.6 ст. 88 НК).

Когда налогоплательщик получит требование от налоговой, нужно подготовить пояснения и приложить копии документов-оснований. Причём ответ нужно направить в налоговую инспекцию не позднее пяти рабочих дней после получения требования. Если пропустить срок, то последует штраф в размере 5 000 рублей. Если нарушить срок повторно, за это грозит штраф — 20 000 рублей.

Приведём в таблице примеры необлагаемых страховыми взносами выплат, по которым у налоговой могут возникнуть вопросы, и какие документы нужно предоставить для подтверждения таких сумм.

Месяц, в котором производилась необлагаемая взносами выплата	Вид выплаты	Данные застрахованного лица	Сумма выплаты	Документ-обоснование
Апрель	Командировочные расходы — оплата проезда	Снегирева Т.А.	6 000	Железнодорожный электронный билет, электронный кассовый чек, приказ о направлении в командировку от 03.04. 2023 № 57
Май	Пособие по временной нетрудоспособности	Ершов В.П.	3 200	Листок нетрудоспособности от 15.05.2023 № 001352491287
Июнь	Материальная помощь	Скворцов В.А.	4 000	Приказ о выплате материальной помощи от 05.06.2023 № 272

Кто обязан уплачивать страховые взносы с зарплаты

Взносы с заработной платы сотрудников обязаны уплачивать работодатели. Если между компанией и гражданином заключен трудовой договор, то фирма обязана производить следующие отчисления:

• в фонд социального страхования на случай нетрудоспособности, материнства;
• в фонд ОМС на медицинское страхование, а также на случай получения работником профессиональной травмы;
• в ПФ РФ на пенсионное страхование работника.

За работников, трудящихся на основании гражданско-правового договора, работодатель также обязан уплачивать взносы. Однако их перечень ограничивается. С заработной платы сотрудника производят отчисления на пенсионное и медицинское страхование.

Расширение списка взносов на трудящихся по ГПР возможно при отражении данной обязанности в договоре.

Таблица тарифов на страховые взносы 2020-2024

Общий размер взносов, уплачиваемых работодателем, составляет 30% от заработной платы сотрудника. Таким образом, кроме оплаты труда работника, предприятие обязано произвести и дополнительные отчисления за счет средств фонда заработной платы.

Вид взносов	Размер взносов	Особые условия
На пенсионное страхование	22% от заработной платы сотрудника.	При превышении суммарного дохода работника за текущий год 1,292 млн.рублей, ставка по взносам уменьшается до 10%.
На социальное страхование	2,9 от заработной платы сотрудника.	1,8 на сотрудников, которые являются иностранными гражданами.
Не уплачиваются после того, как база заработной платы работника достигнет предельного лимита в размере 912 тыс.рублей.
На медицинское страхование	5,1% от дохода работника.	3,1% идет в федеральный фонд, а 2% в ТФОМС.

В 2024 году взносы производятся по тарифам, представленным в таблице. Их изменение возможно в случае принятия соответствующих НПА федеральными органами законодательной власти.

Размеры страховых взносов в ПФР в 2024 году

В 2024 году размеры страховых взносов в ПФР для работников будут зависеть от их заработной платы и типа страхования. Согласно действующему законодательству, взносы в ПФР состоят из пенсионной и социальной частей. Размеры этих взносов устанавливаются в процентах от заработной платы работника.

На сегодняшний день, пенсионные взносы составляют 22% от заработка. Однако, с 1 января 2024 года, в соответствии с реформой системы пенсионного обеспечения, планируется изменение ставки пенсионных взносов. По новым правилам, ставка будет постепенно повышаться на 1% ежегодно.

Социальные взносы также зависят от заработной платы работника, но их размеры определяются отдельно для каждой отрасли экономики. Временная таблица ставок социальных взносов будет действовать с 2021 по 2023 годы, после чего ставки будут пересмотрены в соответствии с экономическими и социальными условиями.

Общая сумма страховых взносов в ПФР, удерживаемых с заработной платы работников, имеет значение как для работодателей, так и для самого Пенсионного фонда. Взносы сотрудников являются основным источником финансирования пенсионной системы и обеспечивают пенсионные выплаты и другие социальные льготы.

Точные размеры страховых взносов работников в ПФР в 2024 году будут определены в соответствии с законодательством и будут объявлены в ближайшее время. Работодатели и работники должны быть внимательными к обновлению информации о ставках взносов, чтобы правильно учесть эти затраты при планировании бюджета и выплате заработной платы.

Повышение размера взносов в ПФР в 2024 году

В 2024 году планируется повышение размера взносов в Пенсионный фонд России (ПФР), что может повлиять на финансовое положение граждан и предпринимателей. Это решение связано с необходимостью обеспечения стабильности пенсионной системы и увеличения объема пенсионных накоплений.

Взносы в ПФР представляют собой обязательные платежи, которые осуществляют граждане и работодатели для формирования пенсионных накоплений. Размер взносов определяется налоговым законодательством и может изменяться в зависимости от текущей экономической ситуации и политических решений.

Предстоящее повышение взносов в ПФР вызывает определенные обсуждения среди экономистов и предпринимателей. Одни считают, что это меры, необходимые для обеспечения достойных пенсий и укрепления финансовой устойчивости пенсионной системы. Другие выражают беспокойство по поводу дополнительных нагрузок на бизнес и возможного ухудшения инвестиционного климата.

• Повышение взносов может затронуть различные категории населения, включая работников, самозанятых и предпринимателей. Необходимо учесть разные социальные и экономические группы, чтобы сократить неравенство и обеспечить справедливый доступ к пенсионным накоплениям.
• Ожидается, что повышение взносов в ПФР увеличит объем пенсионных накоплений и позволит гражданам получать более высокие выплаты по достижении пенсионного возраста. Это может стимулировать интерес к долгосрочным инвестиционным проектам и улучшить пенсионную систему в целом.

В целом, повышение размера взносов в ПФР в 2024 году вызывает много вопросов и требует дальнейшего обсуждения и анализа. Необходимо достигнуть баланса между обеспечением достойных пенсий и сохранением экономической стабильности, чтобы обеспечить благополучие нашего общества.

Специальная оценка места работы

Подобная работа осуществляется на основе ст. 3 ФЗ № 426. Оценка представлена следующими действиями:

• Предприятие составляет штатное расписание для работников, определяет места работы, которые необходимо обследовать.
• К работе по оценке привлекается лицензированная организация, с которой заключается соглашение.
• Специалисты исследуют документы, составляют план оценки трудовых условий.
• Каждый этап работы протоколируется, чтобы невозможно было предъявить претензии по завершении деятельности комиссии.
• К оценке привлекаются сотрудники исследуемых рабочих мест, благодаря чему все стороны согласуют результаты.

Оценка осуществляется не менее 1 раза каждые 5 лет. Если старые рабочие места переквалифицируются или создаются новые, назначается внеочередная проверка.

По итогу оценки создается заключение, в котором делаются выводы по классу опасности каждого места работы. Например, при оценке сложности условий труда в условиях шахты заключение должно содержать характеристики в отношении следующих лиц:

1. Работников забоя;
2. Прораба смены и остальных лиц, работающих в этих условиях;
3. Водителя кара, который работает в подземных условиях.

Выделяют следующие классы опасности на различных видах работ:

• К 1 классу относят оптимальные условия работы, не представляющие серьезной опасности или вреда.
• Ко 2 классу относят допустимые условия, которые не несут серьезного воздействия на здоровье. Считается, что периоды отдыха полностью восстанавливают состояние человека.
• К категории вредной среды относится 3 класс. Наносится вред здоровью, которые во время отдыха устранить не получится. В зависимости от подкласса начисляется от 2 до 7%.
• К 4 классу относятся опасные условия, приводящие к появлению профессиональных заболеваний и угрожающие жизни. Оплачивается дополнительный тариф в размере 8%.

Отчисления в Пенсионный фонд в 2024 году. Общие положения

Отчисления в ПФР в 2024 году производит работодатель. Размер взносов определяется на основании заработной платы работника и процентной ставки. Стандартным тарифом считается 22%. Однако в некоторых случаях сумма может быть снижена.

Индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать взносы на пенсионное страхование не только за своих сотрудников, но и за себя. Для ИП, не имеющих в штате работников, установлены особые условия.

Система пенсионного страхования разработана для того, чтобы в будущем работающий человек смог рассчитывать на получение дохода в виде пенсии. Сам бюджет ПФР формируется за счет:

• регулярных взносов с заработной платы работников;
• денежных средств, направляемых из федерального бюджета;
• штрафов, пеней и иных финансовых санкций, применяемых к нарушителям;
• инвестирования накопленных пенсионных взносов;
• добровольных отчислений физических лиц;
• средств резерва ПФР в части выплаты накопительной пенсии;
• других источников.

Однако основную часть бюджета ПФР составляют именно страховые взносы. Организации их уплачивают ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Индивидуальные предприниматель, которые вносят отчисления только за себя, имеют возможность уплатить взносы единовременной суммой.

Как изменится предельная база для взносов

В целом: вырастет, работодатели будут платить больше.

Как сейчас. Есть сумма доходов работника за год, на которую взносы начисляются в общем порядке. Это предельная база. Если сотрудник нарастающим итогом заработал больше этой базы, ставка взноса по ОПС и ВНиМ снижается.

Размер базы для 2022 года

Вид страховки	База	Понижение
Пенсионное (ОПС)	1 565 000 ₽	с 22% до 10%
Социальное (ВНиМ)	1 032 000 ₽	с 2,9% до 0%

Какие взносы необходимо уплачивать

Согласно новым правилам, установленными Пенсионным фондом России (ПФР), работодатели должны уплачивать взносы за своих работников. Взносы в ПФР состоят из нескольких составляющих:

1. Основной взнос

Основной взнос включает часть, которую работодатель обязан уплачивать в ПФР от заработной платы своих сотрудников. Размер основного взноса составляет 22% от заработной платы работника.

2. Взнос на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональные заболевания

Этот взнос уплачивается на финансирование страховых выплат работникам в случае несчастного случая на рабочем месте или профессионального заболевания. Размер взноса на обязательное страхование составляет 0,2% от заработной платы работника.

3. Взнос на обязательное медицинское страхование

Этим взносом финансируется система обязательного медицинского страхования работников. Взнос на обязательное медицинское страхование составляет 5,1% от заработной платы работника.

4. Взнос на формирование пенсионных накоплений

Этот взнос направляется на индивидуальные пенсионные счета работников и помогает им формировать личные пенсионные накопления. Размер взноса на формирование пенсионных накоплений составляет 6% от заработной платы работника.

Все вышеперечисленные взносы обязательны к уплате работодателем и должны быть перечислены в Пенсионный фонд России в установленные сроки.

Похожие записи:

• В ПФР рассказали, кто сможет претендовать на досрочную пенсию
• В Ростовской области семьи с низкими доходами получат специальное пособие
• Как получить справку об отсутствии судимости