Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на недвижимость в Крыму в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если не оплатить налог вовремя, можно получить штраф. А если продолжить игнорировать требования налоговой, ситуация может дойти до суда. Пени рассчитываются по формуле: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от суммы долга. Оба параметра — на каждую конкретную дату, то есть сумма пересчитывается ежедневно, пока не будет погашена задолженность.
Что будет, если вовремя не оплатить налог на недвижимость
«В случае неуплаты налога в добровольном порядке применяются нормы принудительного взыскания. Также должнику на сумму неоплаченных денежных средств подлежат начислению штрафные санкции», — предостерегает Анна Жолобова из коллегии адвокатов «Регионсервис».
Но сначала налоговая должна прислать требование о погашении долга, где указывается срок оплаты. Если в этот срок платеж не поступает, налоговики могут обратиться в суд — дальше дело уже может дойти до взыскания через судебных приставов.
В самых запущенных случаях может быть наложен запрет на выезд за границу (при сумме долга от 30 тыс. руб.), по суду также могут удерживать средства из зарплаты.
Важно не забывать об оплате, и, если в начале ноября на руках еще нет налогового уведомления, стоит проверить информацию в личном кабинете на сайте ФНС или лично в отделении налоговой. Иногда бывает, что, например, из-за человеческого фактора почта не приходит вовремя, но это не избавляет собственников от обязанности оплатить налог до 1 декабря включительно.
Типы домов в Крыму и их стоимость
Еще в 2014 году была проведена перепись населения полуострова, которая показала, что в загородных домах проживает более 840 тысяч человек. Это составляет 44,7% от всех жителей республики. На территории частного сектора проживает почти 24% городского населения и более 66% сельского.
Сегодня в Республике Крым (РК) в продаже есть различные виды загородных домов:
- Коттеджи. Дома такого типа могут размещаться как в черте города, так и за его пределами. В здании сразу предусматривают наличие всех удобств (водоснабжение, электричество, отопление и так далее), потому жить тут можно круглый год.
- Виллы. Высота таких зданий обычно составляет два этажа, а площадь начинается от 300 квадратных метров.
- Особняки. Само название говорит об одной его особенности — здание будет размещаться отдельно от остальных. В особняке тоже предусматривают все удобства, обычно он достаточно внушительных размеров, а также жить в нем можно круглогодично.
- Усадьбы. Тоже отличаются большой площадью (до 500 квадратных метров) участка, а потому тут могут разместиться дополнительные сооружения по типу сада, беседки и другого. Обычно усадьбы, как и особняки, строят в отдалении от главного скопления жилищных зданий.
- Резиденции. Это уже что-то на более роскошном. Конечно, все удобства включены, а площадь земельного участка нередко составляет несколько гектаров. Обычно резиденции предполагают наличие рекреационных зон, к примеру, леса.
- Таунхаусы. В таких домах может проживать сразу несколько семей. Это вроде квартир, но только сделанных в виде низкоэтажных строений. У каждой семьи есть персональный вход и небольшая территория перед ним. Обычно в таунхаусах два или три этажа. Кстати, площадь такого дома не обязательно должна быть большая — она может составлять всего 100 квадратов.
- Дуплексы. Это те же таунхаусы только представленные двумя секциями. По факту это дома на две семьи.
- Квадрохаусы. Проще говоря, это четырехблочные таунхаусы с разными входами и мини-участками. Площадь у квадрохауса больше, чем у классического таунхауса. Также дизайн каждого блока может отличаться.
- Экодома. Относительно новое направление в Крыму, которое пользуется популярностью как среди туристов, так и тех, кто хочет перебраться на полуостров для постоянного проживания. Экодома представлены ресурсосберегающими постройками, которые делают из натуральных материалов. В них обычно используют только альтернативные источники энергии.
Отдельно хотелось бы поговорить о материалах и технологиях строительства домов в РК. Примерно 90% загородных домов в регионе возведены из ракушки. Так получилось исторически. Еще в Крыму есть дома из кирпича, дерева и блоков. Однако лесов, пригодных для строительства нет, а кирпича маловато, поэтому и таких построек относительно небольшое количество.
В республике можно увидеть большое количество домов из ракушки, которым уже более ста лет. Однако сегодня она постепенно вытесняется газобетонными блоками и другими материалами.
Если говорить о технологии строительства, то тут есть два варианта — монолитные или каркасные дома. Последние здание поделены на:
- каркасно-щитовые — для их возведения на заводе производят плоские деревянные элементы, напоминающие щиты;
- каркасно-рамочные — в этом случае на фундамент выставляется каркас, а после проводится обшивка выбранным материалом.
Теперь пора перейти к ценам. Сегодня в РК рынок загородной недвижимости считается растущим, хоть в нем и зафиксированы наименьшие колебания. Так, за прошедший год было отмечено подорожание цен на загородные дома на 17%. Средний ценник жилья в частном секторе составляет около 5,6-6,1 миллионов рублей.
Примерная стоимость квадратного метра:
- дома — от 57 000 рублей;
- таунхаусы — от 79 000 рублей;
- дачи — от 38 000 рублей.
Заключение: почему стоит купить дом в Крыму?
Приобретение загородной недвижимости на полуострове — прекрасная возможность насладиться всеми плюсами отдыха в солнечном регионе РФ. Тут необычайно чистый воздух, многочисленные пляжи с кристальной водой, живописные природные красоты, многочисленные культурные и исторические достопримечательности. А что, кроме общих описаний красоты Крыма? Составили для вас топ-6 причин, почему стоит купить дом на полуострове:
- выгодное вложение средств — в Крыму отмечается постоянный рост цен, вне зависимости от происходящих ситуаций в стране и мире;
- свобода общения — отсутствуют языковые барьеры, если сравнивать с переездом за границу;
- развитость инфраструктуры развлечений — все, что связано с развлечениями (кафе, рестораны, аквапарки, клубы и другое) работает на пять с плюсом;
- возможность выбора — на полуострове можно купить квартиру или неплохой участок земли, где можно построить хороший домик, практически по одной цене;
- мягкий климат — летнюю жару в регионе намного легче переносить, чем в столице;
- неплохая развитость инфраструктуры в крупных городах — множество ТЦ, магазинов одежду, продуктов, рестораны, кинотеатры и прочее (а цены на товары и сервис не завышены).
Налог на недвижимость в Крыму для юридических лиц
Налогообложение недвижимости производится при условии, что активы учтены на балансе компании, как основные средства. Правоустанавливающие документы являются основанием для постановки ОС на учет.
Налог на имущество в Крыму с предприятий взимается в соответствии с законом Республики Крым от 19.11.2014 г. № 7-ЗРК/2014. Налог рассчитывается за год (этот интервал соответствует налоговому периоду), отчетные периоды – квартал, полугодие, 9 месяцев.
Ставки введены двух типов:
-
0,5% — действует только в отношении сельскохозяйственных организаций и кооперативов, но при условии, что доход от сельскохозяйственных видов деятельности в общей сумме выручки равен или превышает 70%;
-
1% — стандартный тариф для всех предприятий, не специализирующихся на сельхоздеятельности.
Налог на имущество Крым в 2019 году уплачивает в несколько этапов – путем перечисления авансов (до 30 числа месяца после окончания отчетного периода) и окончательный расчет по истечении года (до 30 марта следующего года). Речь идет, естественно, о юридических лицах.
Ст. 6 закона № 7-ЗРК/2014 предусмотрен ряд местных льгот по налогу на недвижимость для юридических лиц (в виде освобождения от уплаты налога):
-
органы власти и госучреждения не должны платить налог за памятники истории и культуры, автомобильные дороги, зеленые насаждения, транспортные и пешеходные сооружения, объекты, предназначенные для размещения отходов;
-
предприятия освобождаются от налогового бремени по автодорогам регионального и местного значения;
-
участники региональных инвестпроектов могут не платить налог на имущество, но только по отношению к объектам, которые используются в инвестиционной деятельности;
-
не платят налог компании, основанные одним учредителем, которым является физическое лицо с инвалидностью, предприятия, весь уставный капитал которых принадлежит общественным организациям инвалидов (при условии, что в среднесписочной численности персонала не менее половины – инвалиды);
-
балансодержатели объектов ЖКХ освобождены от налога по инженерным объектам инфраструктуры ЖКХ.
Изменения налогового законодательства в отношении недвижимости
С 2024 года на территории Крыма вступят в силу изменения в налоговом законодательстве, касающиеся налога на недвижимость. Данные изменения предполагают установление новых ставок налога и введение дополнительных особенностей в его уплату.
Одной из основных изменений будет изменение ставок налога на недвижимость. Новые ставки будут установлены в зависимости от категории недвижимости и ее площади. Так, ставки могут быть разными для жилых и нежилых помещений, а также для квартир и частных домов. Помимо этого, ставки налога могут различаться в зависимости от локации недвижимости — отдельные ставки будут применяться для объектов, расположенных в центре города, а отдельные — для объектов на окраинах или в сельской местности.
Важно отметить, что вновь введенные изменения также предусматривают некоторые особенности в уплате налога на недвижимость. Так, владельцам недвижимости в Крыму будет предоставлена возможность выбора способа уплаты налога — единовременный платеж или взносы в рассрочку. В случае выбора рассрочки, владельцу недвижимости будет предоставлена возможность выплатить налог в ежемесячных взносах на протяжении года.
Изменения в налоговом законодательстве имеют целью повышение эффективности сбора налога на недвижимость и более справедливого распределения налогового бремени среди владельцев недвижимости. Кроме того, они создают возможности для упрощения процедуры уплаты налога и поддержки граждан в ситуациях, когда необходимо уплачивать большие суммы налога.
Преимущества и недостатки нового налогового режима для налогоплательщиков
Новый налоговый режим на недвижимость в Крыму, который будет введен с 2024 года, имеет свои преимущества и недостатки для налогоплательщиков. Рассмотрим основные из них:
Преимущества:
1. Упрощенная система уплаты налога: новый налоговый режим предусматривает снижение административных барьеров и упрощение процедуры уплаты налога на недвижимость. Это позволит налогоплательщикам сократить время и затраты на ведение учета и подачу отчетности.
2. Более низкие ставки налога: новый режим предусматривает снижение ставок налога на недвижимость, что может привести к уменьшению налоговой нагрузки на налогоплательщиков. Это особенно актуально для владельцев крупных объектов недвижимости, так как снижение ставок может значительно сэкономить средства.
Порядок и сроки уплаты земельного налога
Порядок и сроки уплаты земельного налога в 2024 году регламентируются ст. 397 НК РФ. Налогообложение земельных участков различается для физических и юридических лиц, при этом ни те, ни другие не подают налоговых деклараций:
- физлица производят оплату налога до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом, на основании уведомления от налогового органа о необходимости оплатить налог на землю, содержащего реквизиты для оплаты;
- оплата земельного налога юрлицами производится авансовыми платежами в течение налогового периода по истечении 1,2 и 3 кварталов и окончательным платежом до 1 марта года, следующего за налоговым периодом, в порядке, утверждённым нормативным актом местного органа власти, по месту нахождения земельного участка.
Какой предусмотрен штраф за неуплату налога от сдачи квартиры в аренду
За неуплату налога с аренды квартиры обычно грозит штраф по статье 122 НК РФ в размере 20% от неуплаченной суммы налога, если это произошло по неосторожности. За умышленную неуплату штраф будет уже 40%.
Если же сдаются несколько квартир и общая сумма дохода, с которого не уплачен налог, превышает 2,7 млн в год три года подряд, ответственность будет действовать по статье 198 УК РФ. Эта статья предусматривает штраф от 100 до 300 тысяч рублей, либо в размере заработной платы или иного дохода за 1–2 года, либо принудительные работы до 1 года, либо арест на срок до 6 месяцев, либо лишение свободы до 1 года.
Если же сумма неуплаченного налога превысит 13,5 млн рублей, возможен штраф от 200 тыс. до 500 тыс. рублей, либо в размере дохода за период от 18 месяцев до трех лет, либо лишение свободы на тот же срок. В обоих случаях уголовная ответственность наступает, только если плательщик вообще не представил налоговую декларацию либо включил в нее заведомо ложные сведения.
В случае неуплаты налога с аренды жилья с многомиллионным доходом речь, по сути, идет о незаконной предпринимательской деятельности с недвижимостью. Этим и объясняются столь суровые возможные последствия с точки зрения закона.
Верховный суд России разъяснил, что к предпринимательской деятельности не относится получение дохода от аренды или сдачи внаем жилья, если оно получено или приобретено для личных нужд, но временно не используется собственником из-за отсутствия такой необходимости.
Но данный критерий несколько расплывчат, и наиболее строгий вариант толкования сужает его к случаям временной сдачи единственного жилья (например, в период пребывания хозяина на загородной даче).
Впрочем, есть возможность платить меньше. Для этого владельцу жилья необходимо зарегистрироваться самозанятым. С этого года до 2028 в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан вводится специальный режим. Самозанятые физические лица смогут платить 4% с дохода от реализации, а юридические лица — 6%, объясняет ведущий юрист Европейской юридической службы Александр Спиридонов.
«Дополнительные преимущества нового режима: не надо применять онлайн-кассу и не придется сдавать никакие декларации. Новый спецрежим смогут применять физлица и предприниматели, которые ведут деятельность в регионе, где проходит эксперимент», — поясняет эксперт.
Зарегистрироваться как самозанятое лицо можно с помощью бесплатного приложения «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика.
Вторичка или новостройка?
Достаточно распространенный вопрос среди тех, кто собирается приобрести жилье как в Крыму, так и в любом другом месте. Что же выбрать, вторичку или новостройку? Рассмотрим все за и против.
Преимущества новостроек:
- Инвестиции. Главным плюсом нового жилья в Крыму называют более доступные цены в сравнении с другими объектами, так как квартира будет только строиться, а значит ее придется подождать. Если планируете покупку недвижимости в качестве инвестиции, тогда новострои лучше всего для этого подойдут. Все-таки даже в 2024 году лучше всего вкладывать деньги в недвижимость.
- Чистота документов. Выбрав новостройку, будет проще с оформлением документов, так как вы станете первым владельцем квартиры. Это позволяет избежать множества подводных камней по типу внезапно появившихся наследников или зарегистрированных граждан. Именно такие неожиданности нередко поджидают тех, кто покупает недвижимость на вторичном рынке.
- Цены на ипотеку. Обычно ставки на новострои ниже, чем на вторичку.
- Новая инфраструктура. Для жильцов создаются комфортные условия проживания, новые коммуникации. Застройки предлагают массу того, чего нет в старом фонде: подземные парковки, грузовые лифты, колясочные и прочее.
- Современная планировка. Долой микро-кухни и ванны — вперед за удачно расположенными комнатами, гардеробными и даже двумя санузлами!
- Безопасность сделки. Отсутствует потребность в изучении прошлого квартиры, истории ее владения.
Экономическое взаимодействие с материковой Россией
Стоит учитывать тот момент, что любая деятельность компаний подразумевает выполнение общих положений Налогового кодекса РФ, а льготы участникам СЭЗ предоставляются лишь в отдельных случаях. Такие льготные положения могут применяться в пользу деятельности, которую осуществляет компания в рамках условий Свободной экономической зоны.
В иных случаях льготы могут быть применимы лишь при условии ведения раздельного учета, правила и положения которого также находятся в стадии разработки и планирования. Получается, что раздельный учет может быть затруднен при определенной специфике деятельности компаний, когда нужно определить рамки договора и те позиции, по которым бизнес ведется на общих основаниях.
Пример: субъект занимается консалтингом, предоставляя консультации и на территории Крыма, и в другом регионе России. При этом организация зарегистрирована в свободной экономической зоне, здесь же находится центральный офис, а филиалы – по всему материку. Но никаких ограничений и запретов участникам СЭЗ при распространении предпринимательской деятельности на другие регионы России закон не предусматривает.
Особенности расчета налога на недвижимость для пенсионеров в Крыму
Одной из основных особенностей при расчете налога на недвижимость для пенсионеров является возможность применения освобождения от налогообложения на основе минимального прожиточного минимума. Если размер дохода пенсионера не превышает установленного прожиточного минимума, то он освобождается от уплаты налога на недвижимость.
Также для пенсионеров, не имеющих возможности самостоятельно распоряжаться своими доходами, предусмотрено освобождение от налогообложения на основе наличия опекунского или попечительского устройства. В этом случае налог рассчитывается и оплачивается опекуном или попечителем.
Кроме того, пенсионерам предоставляется право на установление специальной налоговой ставки, учитывающей их финансовое положение. Величина ставки определяется в зависимости от доходов пенсионера и социального статуса.
Важно отметить, что налог на недвижимость в Крыму для пенсионеров рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости. При этом применяются различные коэффициенты, учитывающие качество и состояние недвижимости.
Новые изменения в налогообложении недвижимости в Крыму для пенсионеров в 2024 году положены на то, чтобы упростить процедуру расчета налога и предоставить дополнительные льготы. Однако важно помнить, что все пенсионеры обязаны соблюдать законодательство и уплачивать необходимые суммы налога в установленные сроки.
Таким образом, пенсионеры в Крыму имеют ряд особенностей при расчете налога на недвижимость, которые учитывают их финансовое положение и социальный статус.
Перспективы развития системы налогообложения недвижимости в Крыму
Одной из перспектив может быть введение дифференцированного налогового тарифа в зависимости от региона или местоположения объекта недвижимости. Такой подход позволит учитывать особенности каждого района и стимулировать развитие тех регионов, где спрос на недвижимость выше, а также способствовать более справедливому распределению налоговых нагрузок.
Другой перспективой может быть внедрение более современных технологий и цифровых инструментов для учета и уплаты налогов на недвижимость. Внедрение онлайн-сервисов и электронных платежей облегчит процесс уплаты налогов для населения и сократит бумажную волокиту. Также использование технологий биг-дата может помочь в анализе данных о недвижимости и принятии более обоснованных решений в области налогообложения.
Ставки налога на имущество физлиц
В процессе формирования размера платежа используется показатель кадастровой стоимости, размещенный в ЕГРН на 1 января того года, который является налоговым периодом. Из кадастровой стоимости отнимается предусмотренный налоговый вычет и умножается на ставку. Проценты, которые будут действовать в 2021 году, представлены в таблице ниже.
|
Налог, % |
Виды объектов |
|
0,1 |
Жилой частный дом, доля в доме, квартира, часть квартиры, комната, недостроенный жилой дома, хозяйственная постройка |
|
2 |
Объекты, перечисленные в ст. 378.2 НК РФ, имущество, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей |
|
0,5 |
Остальные виды имущества |
Правила уплаты налога при продаже квартиры
Налоговый кодекс РФ обязывает граждан платить налог с дохода от любого проданного объекта недвижимости. Если недвижимость продана дороже ее первоначальной цены, то в казну платится 13% от разницы цены покупки и продажи.
Уклонение от уплаты наказывается штрафом — 5-30% от суммы налога.
На уплату налога влияет, сколько времени собственник владеет недвижимостью. В Налоговом кодексе для этого есть определение — минимальный срок владения недвижимостью.
Уплата налога с продажи квартиры касается и граждан пенсионного возраста. Льгот для них не предусмотрено.
Что такое минимальный срок владения
Это период, по завершении которого можно продать недвижимость без уплаты НДФЛ.
Если с момента получения недвижимости в собственность этот срок прошел, не нужно подавать декларацию и платить НДФЛ. Даже в случае большого заработка на продаже, владелец ничего не должен государству.
Последние изменения
В 2021 году для некоторых видов сделок срок, после которого можно продать недвижимость без налога, сократился до трех лет.
Это правило будет применено, если квартира:
- получена по купле-продаже до 01 января 2016 года.
- получена по безвозмездной сделке (в дар от близкого родственника, унаследована, приватизирована).
- в собственности нет другого жилого помещения. Если недвижимость купили в течение трех месяцев до продажи, ее учитывать не будут.
Если квартиру получили по программе реновации, срок будет отсчитываться со времени владения предыдущей квартирой.