Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «РСВ за 2024 год срок сдачи». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Персонифицированные сведения о физ.лицах
Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:
- отечественные организации и их подразделения;
- зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
- ИП с сотрудниками;
- глав КФХ с сотрудниками;
- нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.
Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:
| За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.
Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 (20 апреля – суббота) |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 (20 июля – суббота) |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 (20 октября – воскресенье) |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 |
Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году
В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.
Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.
Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа) |
За 2023 г. |
25.01.2023 |
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности |
ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:
|
|
|
Подтверждение основного вида деятельности |
За 2023 г. |
15.04.2024 |
Сроки сдачи отчётности в ИФНС в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Расчет 6-НДФЛ | За 2022 год | 27.02.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 26.02.2024 | |
| Расчет по страховым взносам | За 2022 год | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Персонифицированные сведения о физлицах | За январь 2023 года | 27.02.2023 |
| За февраль 2023 года | 27.03.2023 | |
| За март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За май 2023 года | 26.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 27.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 25.01.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За январь 2023 года | 27.02.2023 | |
| За январь – февраль 2023 года | 27.03.2023 | |
| За январь – март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За январь – апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За январь – май 2023 года | 26.06.2023 | |
| За январь – июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За январь – июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За январь – август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За январь – сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За январь – октябрь 2023 года | 27.11.2023 | |
| За январь – ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2022 года | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 25.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 25.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 25.01.2024 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2022 года | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 20.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 20.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 22.01.2024 | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2022 год (представляют организации) | 27.03.2023 |
| За 2022 год (представляют ИП) | 25.04.2023 | |
| За 2023 год (представляют организации) | 25.03.2024 | |
| За 2023 год (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| Декларация по ЕСХН | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Единая упрощенная декларация | За 2022 год | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 20.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 20.10.2023 | |
| За 2023 год | 22.01.2024 | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | За 2022 год | 02.05.2023 |
| За 2023 год | 30.04.2024 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2022 года | 20.01.2023 |
| За январь 2023 года | 20.02.2023 | |
| За февраль 2023 года | 20.03.2023 | |
| За март 2023 года | 20.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 22.05.2023 | |
| За май 2023 года | 20.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 20.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 21.08.2023 | |
| За август 2023 года | 20.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 20.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 20.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 20.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 22.01.2024 |
Как заполнить РСВ за 2023 год
Расчёт по страховым взносам состоит из 15 листов, но все заполнять необязательно. Некоторые отведены для частных случаев. При отсутствии данных их пропускают. Но есть минимум, который подают все работодатели:
- титульный лист;
- раздел 1;
- подразделы 1.1 и 1.2 приложения 1 к разделу 1;
- подраздел 1 к разделу 1;
- раздел 3.
Памятка по заполнению остальных частей документа:
| Раздел | Кто заполняет |
|---|---|
| Раздел 1 | |
| Подраздел 2 | Плательщики взносов по дополнительным тарифам |
| Подраздел 3 | Работодатели лётчиков или работников угольной промышленности |
| Приложение 1 | IT-компании и фирмы, работающие в сфере радиоэлектронной промышленности, которые исчисляют страховые взносы по льготным тарифам |
| Приложение 2 | Некоммерческие организации на упрощённой системе налогообложения |
| Приложение 3 | Производители анимационной продукции |
| Приложение 4 | Плательщики доходов студенческим отрядам и отдельным студентам |
| Раздел 2 | |
| Подраздел 1 | Главы крестьянско-фермерских хозяйств |
| Раздел 4 | |
| Подраздел 1 | Плательщики доходов прокурорам, работникам Следственного комитета, судьям |
Сроки сдачи РСВ в 2024 году в таблице
|
Отчетный период |
|
|
4 квартал 2023 |
25 января 2024 |
|
1 квартал 2024 |
25 апреля 2024 |
|
2 квартал 2024 |
25 июля 2024 |
|
3 квартал 2024 |
25 октября 2024 |
|
4 квартал 2024 |
27 января 2024 |
В 2024 году нет переносов сроков сдачи РСВ: ни одна отчетная дата не выпала на выходные или праздничные дни.
Документы, необходимые для сдачи отчета РСВ за 2024 год
Для сдачи отчета РСВ за 2024 год необходимо подготовить следующие документы:
1. Приказ о назначении ответственного лица
В этом документе должно быть указано ФИО ответственного лица, которому поручено собирать необходимую информацию для отчета РСВ и представить ее в порядке, установленном законодательством. Также в приказе должно быть указано его должностное положение и контактная информация.
2. Справка о составе численности работников
В этой справке должна быть указана численность работников организации на конец отчетного года. Для ее подготовки необходимо обратиться в кадровую службу и получить актуальные данные.
3. Справка о заработной плате работников
В этой справке необходимо указать сумму начисленной и выплаченной заработной платы работникам организации за отчетный год. Для ее подготовки следует обратиться в бухгалтерию и получить соответствующую информацию.
4. Финансовая отчетность
Финансовая отчетность представляет собой совокупность документов, которые отражают финансовое состояние организации. В нее входят бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах (прибыли и убытков), отчет о движении денежных средств и прочие документы.
5. Договоры с социальными партнерами
Если организация заключала договоры с социальными партнерами (профсоюзами, комитетами работников и т.д.), необходимо предоставить копии этих документов.
6. Другие документы
Кроме вышеуказанных документов, могут быть необходимы и другие документы в зависимости от конкретной ситуации. Например, это могут быть договоры с контрагентами, акты выполненных работ, документы о субсидиях и грантах и т.д.
Последствия неправильной сдачи отчета РСВ за 2024 год
Одна из основных причин неправильной сдачи отчета – это неправильное заполнение формы. Неверно указанные данные могут привести к ошибкам в расчете начислений и удержаний и, как следствие, к переплатам или недоплатам по заработной плате. В случае выявления таких ошибок, работодатель может столкнуться с штрафными санкциями и обязан будет выплатить работникам дополнительные суммы.
Неправильная сдача отчета также может повлечь за собой проблемы социального характера. Работникам может быть отказано в получении социальных выплат или льгот, таких как пособия по уходу за ребенком или по безработице, если данные в отчете будут иметь ошибки. Это может существенно негативно повлиять на финансовое положение работников и создать неудобства как для них самих, так и для организации.
Кроме того, неправильная сдача отчета может привести к проверке контролирующими органами, такими как налоговая инспекция или пенсионный фонд. В результате проверки могут быть выявлены нарушения и задолженности, что повлечет за собой не только штрафные санкции, но и дополнительные проблемы с ведением деятельности организации.
В целом, неправильная сдача отчета РСВ за 2024 год может привести к серьезным последствиям, негативно сказывающимся на финансовом состоянии организации и ее работников. Поэтому необходимо тщательно проверять и заполнять отчет, чтобы избежать возможных проблем в будущем.
Подробная информация:
Налогоплательщикам необходимо заполнить предоставленные формы РСВ в соответствии с требованиями, установленными налоговым кодексом. Правильность заполнения отчетных форм является обязательной задачей, поскольку неправильно заполненные формы могут повлечь штрафные санкции или даже уголовную ответственность.
Необходимо отметить, что РСВ на бумажном носителе можно подать в налоговые органы как лично, так и почтовым отправлением. Важно учесть, что дата почтового штемпеля является датой сдачи документов, поэтому отсылать отчеты под роспись рекомендуется заранее.
В случае непредвиденных обстоятельств, не позволяющих сдать РСВ на бумажном носителе в срок, налогоплательщики могут воспользоваться услугами уполномоченых банков или платежных агентов. Они принимают документы от налогоплательщиков и направляют их в налоговые органы, тем самым защищая налогоплательщиков от финансовых потерь и негативных последствий.
Какие санкции ожидают тех, кто не сдаст РСВ вовремя:
Не соблюдение установленных сроков сдачи РСВ может повлечь за собой негативные последствия для организации или предпринимателя. За нарушение сроков предусмотрены штрафные санкции, которые могут быть определены в зависимости от ряда факторов, включая вид нарушения, стадию нарушения и сумму задолженности.
По истечении срока сдачи РСВ, предпринимателю будет начисляться пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. Она будет начисляться за каждый день просрочки сдачи отчетности, начиная со следующего дня после истечения срока сдачи.
В случае если сроки сдачи отчетности продолжают опаздывать, могут быть применены более серьезные санкции, такие как административные штрафы или привлечение к уголовной ответственности. Размер административного штрафа может варьироваться и определяется органом контроля в соответствии с установленными нормами законодательства.
Кроме того, невыполнение обязательств по сдаче РСВ вовремя может привлечь внимание налоговых органов и привести к налоговым проверкам и проведению полного аудита деятельности организации.
Чтобы избежать санкций, предпринимателям следует внимательно следить за сроками сдачи РСВ и своевременно предоставлять необходимую отчетность. В случае возникновения непредвиденных обстоятельств, организации могут обратиться к налоговым органам с просьбой о продлении сроков или получении санкций. Однако, не следует полагаться на их мягкость, так как в случае систематического нарушения сроков сдачи отчетности они могут применить серьезные меры ответственности.
Документы, необходимые для сдачи отчетности РСВ за 2024 год:
Для сдачи отчетности РСВ за 2024 год необходимо представить следующие документы:
1. Трудовые договора и приказы о приеме на работу: необходимо предоставить копии всех трудовых договоров, а также приказы о приеме на работу всех сотрудников, которые числились в организации в течение отчетного года.
2. Документы, подтверждающие начисление заработной платы: необходимо представить расчетные листки, справки о заработной плате, а также копии платежных ведомостей и других документов, подтверждающих начисление заработной платы каждому сотруднику.
3. Документы, подтверждающие уплату налогов: необходимо представить копии деклараций по уплате налогов, квитанции об уплате налогов и другие документы, свидетельствующие о фактической уплате налогов на заработную плату сотрудников.
4. Сведения о работниках: необходимо представить данные обо всех работниках организации, включая персональные данные, трудовую книжку, данные о заработной плате и другую информацию, необходимую для составления отчетности РСВ.
5. Документы о выплате пособий и компенсаций: необходимо предоставить копии документов о выплате пособий и компенсаций, включая документы о выплате больничных, отпускных, пособий по временной нетрудоспособности и других пособий.
Все документы должны быть предоставлены в соответствии с требованиями законодательства и сопровождаться подписями уполномоченных лиц.
Как внести страховые взносы после изменений
С 2024 года вступят в силу новые правила для расчета страховых взносов. Изменения будут затрагивать все организации, которые обязаны уплачивать страховые взносы в Фонд социального страхования.
Кто должен сдавать новый расчет по страховым взносам в 2024 году? Этот вопрос волнует многих предпринимателей и руководителей организаций. Ответ прост — все, кто платит страховые взносы. Не важно, какой суммой, организация обязана сдавать новый расчет в установленные сроки.
Срок сдачи расчетов по страховым взносам в 2024 году будет установлен Фондом социального страхования. Поэтому необходимо следить за объявлениями и информацией, предоставляемой Фондом. Важно помнить, что сроки могут быть жесткими, поэтому рекомендуется не откладывать процесс сдачи расчета на последний момент.
Как должен быть оформлен новый расчет по страховым взносам? В данном случае нет конкретных указаний, поэтому оформление может зависеть от формы предоставления информации и требований Фонда. Однако рекомендуется придерживаться принципа четкой структуры и логики, чтобы информация была понятна и удобна в использовании.
Вывод: новый расчет по страховым взносам в 2024 году будет обязателен для всех, кто платит страховые взносы. Сроки сдачи устанавливаются Фондом социального страхования, поэтому важно следить за информацией и сдавать расчет в установленные сроки. Оформление расчета может различаться, но рекомендуется придерживаться принципа логической и понятной структуры.
Дополнительные сведения о новом расчете РСВ в 2024 году
Каждый работодатель должен знать, что с 2024 года вступает в силу новый способ расчета страховых взносов (РСВ). Вместо ежемесячной сдачи РСВ, как это было ранее, теперь работодатель должен будет сдавать взносы ежеквартально. Такой подход позволит более точно учитывать финансовое состояние предприятия и обеспечить своевременное пополнение фонда социального страхования.
Изменения внесены также в сам процесс сдачи РСВ. Теперь работодатель будет обязан предоставлять отчётность о выплаченных заработных платах и начисленных страховых взносах в электронном формате. Для этого используется специальная информационная система, созданная для упрощения и автоматизации процесса сдачи РСВ.
Особое внимание следует обратить на то, какой период времени будет охватывать каждая квартальная сдача. В соответствии с новыми правилами, работодатель должен будет сдавать РСВ за каждый календарный квартал. Таким образом, сдача РСВ будет проводиться четыре раза в году: за первый квартал (январь-март), второй квартал (апрель-июнь), третий квартал (июль-сентябрь) и четвёртый квартал (октябрь-декабрь).
Кто обязан сдавать РСВ в 2024 году? Согласно новым правилам, обязанность сдачи РСВ возложена на всех работодателей, включая юридические лица, индивидуальные предприниматели, физических лиц, занятых подрядными работами, а также собственников единоличных предприятий.