Сколько нужно платить при вступлении в наследство по завещанию и без завещания

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сколько нужно платить при вступлении в наследство по завещанию и без завещания». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

На сайтах, рассматривающих проблемы налогообложения, в том числе и юридической направленности, утверждается, что налог на наследство в России отменен в 2005 году Федеральным законом (далее ФЗ) № 78. Соответствующие изменения были внесены и в Налоговый кодекс (далее НК РФ).

Вступление в наследство с завещанием и без — сколько составит налог

Умер у меня дальний родственник и оставил наследство. Оказалось, что я единственный преемник по закону. Наследство – это все, конечно, хорошо, но вот, сколько будет мне стоить его получение – вопрос тоже важный. Раньше я краем уха слышал, что требуется платить налоги и госпошлины, что не всегда выливается в безобидно мелкую сумму.

Короче, решил заняться этим вплотную и пошел к нотариусу. Специалист мне рассказал о пошлине за получение свидетельства на наследство, а вот относительно налога на наследство по завещанию или по закону, посоветовал почитать в НК РФ.

Изучив, как наследуется имущество в России и, прочитав налоговый кодекс, я так и не понял сначала, нужно ли мне платить налог. Ответы на вопросы мне дал квалифицированный юрист, к которому я просто обратился за консультацией. Чтобы вы, уважаемые читатели, не тратили деньги на посещение специалиста, и свое личное время на поиск информации в интернете, полученными сведениями я поделюсь в своей статье.

В чем разница получения наследства по завещанию и по закону

Как видим, сроки, перечень документов и порядок их предоставления в обоих случаях неизменны. Отличие юридических процедур заключается в специфике наследования. Круг лиц при вступлении в наследство по завещанию значительно шире: он не ограничивается правополучателями первых очередей. Вступить в наследство в завещательном порядке могут не только кровные родственники, но и совершенно чуждые семье люди. Ими могут являться физические лица, предприятия и даже государства, в том числе иностранные.

По своему усмотрению завещатель определяет и наследуемые доли в имуществе. Половину квартиры он может оставить одному родственнику, а оставшуюся часть – разделить между тремя другими. При наследовании по закону собственность будет распределена без учета воли умершего – в равных между всеми представителями первой и последующих очередей.

Завещательный порядок наследования приоритетен по сравнению с законным. Согласно Статье 1111 Кодекса, последний вступает в силу только если покойный не написал завещание или оно было признано недействительным. Также имущество делится в равных долях по закону, если правопреемники, указанные в документе, отказались от своих прав. Одно из главных требований к наследодателю — в момент составления завещания он должен быть дееспособным. В противном случае заинтересованные лица могут оспорить силу документа в суде.

Размер пошлины за регистрацию движимого и недвижимого наследства

Полученное в наследство движимое (транспорт) и недвижимое (земля, квартира или дом) имущество подлежит государственной регистрации, при этом в обязательном порядке. При государственной регистрации авто уплачивается транспортный налог.

За регистрацию недвижимости придется заплатить базовую сумму в 2 000 руб. Однако, законом предусмотрены исключения:

• регистрация земельного участка под строительство или ведение личного подсобного хозяйства обойдется в 350 руб.;
• регистрация земель сельскохозяйственного назначения стоит 100 руб.;
• регистрация прав собственности на часть инвестиционного фонда стоит 22 000 руб.;
• при регистрации доли, а не всей квартиры (дома) уплата пошлины составит 200 руб.;
• перерегистрация ипотеки необходимо заплатить 1 000 руб.

Налоги с наследства по закону (без завещания)

Процедура оформления наследственной массы по закону немного отличается. Если в завещании четко видно кто именно наследник, то в законе содержится лишь очередность претендентов.

Каждый из них должен самостоятельно позаботиться о том, чтобы вовремя подать документы нотариусу. Также завещание отдает приоритетное право наследования конкретному человеку или группе лиц. Тогда как закон распределяет имущество с учетом степени родства.

Могут рассчитывать на наследство без завещания:

1. Родители, оставшийся супруг и дети умершего человека.
2. Братья/сестры, бабушки/дедушки.
3. Дяди/тети.
4. Остальные родственники.

Подача документов осуществляется в течение полугода с момента смерти человека. Обращаться в нотариальную контору нужно по месту жительства наследодателя.

Стоимость удостоверение заявления о вступлении в наследство – 100 руб. Второй раз обращаются к нотариусу за получением свидетельства о праве на наследство.

Госпошлину необходимо оплачивать до получения бумаг. Ее размер такой же, как при оформлении документов по завещанию:

Наследуемое имущество	Размер пошлины по закону (%)
— Квартира — Земля — Недвижимость — Автомобиль	0,3% от стоимости наследства – супруг, дети/родители, братья/сестры 0,6% от стоимости имущества – иные наследники

Все необходимые суммы должны быть выплачены до начала процедуры по вступлению в права наследования. В противном случае, не получив подтверждение оплаты в виде квитанций и чеков нотариус попросту не приступит к выполнению своих профессиональных обязанностей.

Для того, чтобы оплатить пошлину необходимо предварительно посетить нотариуса и получить у него реквизиты, на которые должен поступить платеж. Чаще всего пользователю выдается уже заполненная квитанция, и ему останется только перечислить указанную сумму.

Чтобы оплатить налог, пользователь может воспользоваться следующими способами:

1. С помощью терминалов оплаты, которые в огромных количествах стоят в торговых центрах, банках и других местах с высокой проходимостью.
2. При личном посещении банковского отделения. В данном случае оплата будет проходить через кассира-операциониста, который, помимо пошлинного сбора также добавит к сумме оплаты банковскую комиссию.
3. Посредством интернет портала Госуслуги. После того, как выплата будет совершена, пользователю предстоит распечатать квитанцию и продемонстрировать ее нотариусу в качестве подтверждения.

Налог при вступлении в наследство (госпошлина, нотариальный тариф)

Нередко в бытовой практике граждане путают понятие налога с госпошлиной (этот платеж по другому называется — нотариальный тариф). При наследовании недвижимых объектов (земельные участки, дома, квартиры, гаражи), других видов собственности (автомобиль, коллекции, мебель) налог, как таковой, не взимается. Другое дело, что при оформлении свидетельства о праве на наследство у нотариуса, наследникам придется заплатить нотариальный тариф, установленный ст. 333.24 НК РФ. Его размер зависит от стоимости получаемого имущества и степени родства с умершим:

• 0,3 % (максимально не более 100 тыс. руб.) — для наследников 1 и 2 очереди (супруг, дети, родители, братья, сестры);

• 0,6 % (не более 1 млн. руб.) — для более дальних родственников и посторонних лиц.

Таким образом, чтобы официально вступить в наследство налог уплачивать не надо. Кроме госпошлины (по другому она называется нотариальный тариф), наследники оплачивают услуги правового и технического характера нотариусу (УПТХ). Сумма устанавливается ежегодно нотариальной палатой региона (области) и одинакова для всех на его территории. Например, в Москве в 2022 году установлены следующие расценки за оформление наследства в виде:

• 3 500 руб. — вклада на счетах суммой более 100 тыс. руб.;

• 7 000 руб. — за один недвижимый объект на 1 наследника;

• 3 900 руб. — на другие виды имущества.

Какие налоги нужно платить до и после вступления в наследство

О том, что налог на наследство не платится уже почти 20 лет, до сих пор знают не многие. Это не удивительно, так как с наследственными делами нам приходится сталкиваться достаточно редко, хотя хотелось бы вовсе исключить столь неприятную процедуру. Наследство без налогов не означает, что получателям имущества не придется нести иные расходы. Прежде всего, это касается пошлины у нотариуса, которая фактически является альтернативным налоговым сбором.

Также ряд налогов придется платить уже после вступления в наследство:

• на имущество физических лиц — взимается за каждый год владения недвижимостью;
• на доходы физических лиц (НДФЛ) – при реализации унаследованных активов, если гражданин получил прибыль;
• на землю – если в состав наследственной базы входил участок;
• на транспорт – соответственно, взимается за каждый год владения автотранспортом, доставшимся от покойного наследодателя.

Обратите внимание! По условиям завещания недвижимость, транспорт и вещи умершего может получить даже юридическое лицо. Предприятия также не платят налог на наследство. После получения свидетельства организациям придется рассчитывать и оплачивать земельный и транспортный налог, сбор на имущество юридических лиц, налог на прибыль.

Порядок оплаты госпошлины за наследство

В отличие от пошлин за оказание государственных и муниципальных услуг, платеж за выдачу свидетельства на наследство принимает сам нотариус. Оплатить нотариальные действия через банк или иным способом нельзя. Чтобы рассчитать размер пошлины, при завершении наследственного дела определяется:

• количество получателей имущества покойного по завещанию и по закону, т.е. лиц, подавших заявление и имеющих право на наследство;
• размер долей, причитающихся каждому наследнику (при наследовании по закону они будут равными, тогда как по завещанию допускаются иные варианты распределения долей);
• стоимость имущественных активов, размер денежных средств, переходящих по наследству.

Чтоб определить, кому выдать свидетельство на наследство, нотариус проверяет поданные заявления. По условиям завещания имущество получат только те лица, которых указал собственник до момента своей смерти. Если завещания нет, а наследование осуществляется по закону, применяется принцип очередности. Чем ближе степень родства, тем выше приоритет очередности. В первую очередь входят родители, переживший супруг, дети умершего. Соответственно, только при отсутствии наследников первой очереди, либо при их отказе от прав, получить имущество смогут претенденты нижестоящих очередей.

Оценка и процедура уплаты

Оценка стоимости недвижимости проводит региональное отделение БТИ, на основании проведенной оценки выдается заключение.

В случае оценки движимой собственности, например, автомобиля, необходимо обратиться к независимому эксперту. В зависимости от стоимости имущества, указанного в заключении, будет установлен размер госпошлины.

Таким образом, размер пошлины зависит от местонахождения объекта имущества, а также от местонахождения самого наследника.

Вступление в наследство после 6 месяцев после смерти.

Если в наследство вступает гражданин РФ, то он должен обратиться к нотариусу, предоставив копию документа, подтверждающего право на наследство. Далее в порядке оформления наследования имущества будет установлена стоимость и размер госпошлины.

Если наследник не имеет гражданства РФ, то он обязан предоставить документ, подтверждающий стоимость имущества. Данный документ предоставляется в момент установки размера ставки госпошлины.

Изменение стоимости объекта наследования в процессе оформления не влияет на сумму, которую необходимо оплатить. Кадастровая (оценочная) стоимость указывается при открытии наследства и не подлежит изменению.

Если оценка стоимости недвижимости не была проведена, то она может быть установлена, исходя из рыночной стоимости в данном районе. Как правило, такая стоимость будет значительно выше по сравнению с кадастровой стоимостью. Поэтому наследнику недвижимости следует обратиться в БТИ по месту оформления собственности и получить справку с указанием кадастровой стоимости данного объекта.

Каким образом оценить наследственное имущество

Для расчета суммы, необходимой к уплате по госпошлине, наследнику потребуется знать, сколько стоит принадлежащая ему доля. С целью установления точной цены имущества, наследнику понадобятся услуги независимого эксперта, который определит рыночную, инвентаризационную, кадастровую или прочую стоимость наследства и составит соответствующее заключение. Также данную функцию может выполнить иное лицо, уполномоченное на действия такого рода.

Установить стоимость недвижимого имущества, за исключением земельных наделов, вправе специалисты БТИ, выдающие справки гражданам о рыночной стоимости домов и квартир.

Если обратиться к пп. 8,9 п.1 ст. 333.25 Налогового кодекса РФ, то там прописано, что стоимость недвижимого имущества (здесь есть исключение – это земельные участки), могут устанавливать:

1. Организации, которые осуществляют учет объектов недвижимого имущества по месту его нахождения;
2. Юридические лица, оценщики, обладающие правом заключать договора на проведение оценки.

Если необходимо оценить земельный участок, то гражданин вправе обратиться:

• К государственным органам, которые осуществляют кадастровый учет;
• К юридическим лицам, имеющим право на заключения договоров по оценке;
• Оценщикам.

С целью оценки прочих ценных объектов собственности, которые были переданы по наследству, наследнику следует обратиться к независимым оценщикам (к примеру, машину), в судебно-экспертные учреждения органа юстиции или к юридическим лицам, которые наделены правом осуществлять оценку. Этот момент оговорен в пп. 7, 10 п.1 ст. 333.25 НК РФ.

До внесения изменений в налоговое законодательство, которые вступили в силу в 2005 году, все наследники, независимо, получена квартира в наследство по завещанию или по закону, обязаны были уплатить налог. Сумма варьировалась в зависимости от родства наследодателя и наследника и стоимости имущества.

Решение об отмене налога было принято в связи с тем, что налог при получении квартиры по завещанию во многих случаях был непосильным для новоиспечённых наследников. При возникновении таких ситуаций имела место срочная продажа только что полученной недвижимости, поэтому в п. 18 ст. 217 Налогового кодекса было внесено положение, освобождающее некоторые виды наследуемого имущества от уплаты налоговых сборов.

Важно, что от налога на наследство при получении квартиры без завещания наследники так же освобождены, разница лишь в том, что по закону наследниками в этом случае могут стать исключительно родственники.

Однако законодательно закреплено обязательство граждан, получивших наследство, уплатить государственную пошлину при вступлении в наследство. Стоит понимать, что сбор ведётся в качестве платы за юридические действия по вступлению в наследство.

Внимание! Госпошлина за право вступить в наследство и при оформлении права владения имуществом – разные платежи, причём оба сбора обязательны к уплате.

Не только за имущество необходимо заплатить, но и за транспортные средства. Размер платежа зависит от мощности автомобиля. Суммы платежей определяют местные власти. Обязанность по уплате сбора действует для всех граждан, на которых зарегистрировано транспортное средство.

Причем платить нужно не только за автомобили, но и другие средства транспорта, которые получены наследниками. К ним относятся мотоциклы, самолеты, теплоходы, гидроциклы и иные средства передвижения.

3 фактора, влияющие на сумму сбора:

• место расположения транспортного средства;
• вид транспорта;
• мощность.

Поэтому вместе с имуществом новый владелец получает и обязанности, которые обязан регулярно исполнять.

Нужно ли платить НДФЛ при получении наследства в 2020 году

Необходимо отметить, что наследование гражданами того или иного имущества может быть сопоставимо с получением доходов, а потому вопрос, нужно при наследовании платить налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ), установленный Главой 23 НК РФ, вполне обоснован.

Согласно ст. 209 НК РФ, НДФЛ уплачивается на тот доход, который получен физическими лицами – налоговыми резидентами нашей страны от любых источников (как в России, так и за ее пределами). Для физических лиц, которые не являются налоговыми резидентами России, объектом налогообложения признается тот доход, который получен ими от источников в нашей стране. Однако для наследников законодатель предусмотрел определенные послабления.

Согласно абз.18 ст. 217 НК РФ, доходы, выраженные как в денежной, так и в натуральной формах, получаемые в порядке наследования, не подлежат налогообложению по нормам главы 23 НК РФ. Данное правило, тем не менее, не распространяется на вознаграждение, которое выплачивается наследникам (являющимся правопреемниками) авторов:

• произведений литературы, науки, искусства;
• изобретений, открытий и промышленных образцов.

В последнем случае необходимо перечислить определенную сумму в бюджет Российской Федерации. Рассмотрим порядок такого перечисления:

• Наследники авторов произведений, открытий, изобретений и промышленных образцов, получающие соответствующие вознаграждения, перечисляют сумму сбора один раз в календарный год (согласно ст. 216 НК РФ).
• По общему правилу, установленному ст. 224 НК РФ, налоговая ставка равна 13%. Однако если права автора на получение вознаграждения в России унаследованы лицом, не являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, то ставка сбора равна 30%.
• При оплате данного налога также применяются правила о стандартных (согласно ст. 218 НК РФ), а также о профессиональных налоговых вычетах (согласно ст. 221 НК РФ).

ИнформацияКак следует из п. 5 ст. 210 НК РФ, если доходы наследника автора как налогоплательщика НДФЛ номинируются в иностранной валюте, то они пересчитываются в рубли по курсу, установленному Центробанком России на дату их фактического получения.

Нужно ли платить при вступлении

При вступлении в наследство наследники обязаны оплатить только нотариальные услуги, согласно установленным тарифам.

При расчете нотариального тарифа влияние оказывают следующие моменты:

• близость родственных связей между волеизъявителем и наследником (чем ближе родство, тем меньше тариф);
• стоимость имущества, выступающего предметом наследственной массы;

Законом регламентирует конкретные способы исчисления нотариального тарифа (ст. 333.24 НК РФ):

• 0,3% от стоимости наследуемого имущества (но не более 100 тысяч рублей) – для лиц, имеющих с наследодателем родственные узы 1 или 2 порядка;
• 0, 6% от стоимости наследуемого имущества (но не более 1 млн. рублей) – для родственников, относящихся к 3-7 очереди и всем остальным категориям наследников, в том числе и вообще не имеющих родства с наследодателем.

Наследники по обоюдному соглашению могут предусмотреть оплату нотариального тарифа по следующим правилам:

• возложить бремя только на одного наследника;
• оплатить пропорционально наследуемым долям;
• в равных частях на каждого наследника.

Существуют исключительные случаи, когда наследство в виде денежного вознаграждения будет являться объектом налогообложения и предусматривает уплату 13% налога.

В число таковых входят:

• вознаграждения, причитающиеся авторам литературных произведений;
• вознаграждения, присужденные авторам произведений искусства и научных трудов;
• вознаграждения изобретателей полезных моделей, создателей промышленных образцов.

Хотите понять, можно ли обжаловать завещание? Смотрите об этом в статье: кто может оспорить наследство по завещанию. О том, как провести оценку акций для вступления в наследство, написано тут.

Какие выплаты возлагаются на правопреемников кроме госпошлины? Пошлина является далеко не единой статьей расходов, которые ложатся наследников.

Дополнительные издержки

Юридические действия или услугиРасходы (руб.)

Выдача дубликатов документов	100
Оформление доверенности	200
Оглашение закрытого завещания	300
Охрана наследственного имущества	600
Нотариальные услуги	от 500 до 1000

Процедура вступления в наследство

1. В завещании указываются получатели наследства, а также конкретное имущество.
2. Если наследодатель в своем документе перечислил только фамилии, то все наследство будет разделено поровну.
3. Завещать должен написать документ самостоятельно или под диктовку нотариуса.
4. Оформление и получение наследства зависит от наличия самого завещания.
5. Ближайшие родственники умершего человека должны поинтересоваться о факте наличия завещания.
6. Если оно было составлено и утверждено нотариальными органами, но нужно определить у какого нотариуса находится документ.
7. После этого нужно съездить в нотариальную контору, чтобы попросить сотрудников проверить наличие завещания.

Похожие записи:

• Как будет осуществляться выплата средств по ЦЖЗ, если уволиться по ОШМ
• Компенсация при увольнении по сокращению штата в 2024 году
• Работа в зоне отселения выход на пенсию