Как получить налоговый вычет за обучение в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за обучение в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Каждый официально работающий человек платит подоходный налог в размере 13%. Если такой налогоплательщик тратит свои заработанные средства на какое-либо полезное дело (не только на обучение, но и на покупку жилья или оплату лечения), он вправе вернуть часть суммы. Такая возможность получила название налоговый вычет.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за образование?

Получить вычет можно за любые «образовательные вложения» – в школе, вузе, детском саду, дополнительные занятия, курсы, спортивные секции, художественные школы, даже курсы по вождению! Причем, оформить вычет можно как за свое обучение, так и обучение детей, братьев, сестер (не достигших 24 лет). За себя можно получить вычет при любой форме обучения (то есть, налоговый вычет за обучение в вузе можно получить при очной, заочной, дистанционной форме), за детей, братьев, сестер – только при очном обучении.

Важно! Другие родственники получить вычет за обучение ребенка не могут, только родители и опекуны. Если вы получаете деньги от кого-то, оформляйте все документы на себя, в этом случае вы сможете вернуть часть суммы.

Основное условие – у образовательного учреждения, услугами которого вы пользуетесь, должна быть лицензия. Номер лицензии или ее копию вы можете запросить у администрации.

Требования для подачи заявки по налоговому вычету

Для получения налогового вычета требуется соблюдение следующих условий.

• Работаете официально и платите НДФЛ, есть соглашение с работодателем.

• Платите за учебу ребенка, сестры или брата, которым еще не исполнилось 24 года.

• Для оплаты использовали свои деньги, а не кредитные или средства из материнского капитала.

• Есть подтверждающие оплату чеки или выписка перевода на счет банка.

• Образовательное учреждение, куда провели оплату, получило лицензию на предоставление образовательных услуг.

Какие потребуются документы при оформлении вычета?

Если оплачиваете образование усыновленных детей, дополнительно понадобится копия свидетельства об опеке или попечительстве. При обращении в ФНС предъявите оригиналы и копии документов. Список документов, который понадобится для оформления вычета, выглядит так.

• Копия лицензии образовательного учреждения либо другой документ, подтверждающий статус учебного заведения — например, устав.

• Копия документов о заключении договора с вузом, колледжем, детским садом.

• Копия платежных документов, подтверждающих факт оплаты обучения. Например, кассовые чеки, квитанции из банка или квитанции к приходным кассовым ордерам. Платежные документы оформлены на ваше имя.

• Свидетельство о рождении детей.

• Справка о доходах за год, в котором оплатили образование.

Кому положен налоговый вычет

Социальный налоговый вычет предоставляется на детей с рождения до исполнения им 18 лет (а если ребенок учится по очной форме — до 24 лет). Причем за календарный год, в котором ребенок достигает указанного возраста, вычетом можно воспользоваться в полном объеме.

ПримерЕсли ребенку в феврале 2020 года исполнилось 24, то вычет можно получить за расходы на его обучение, понесенные с января по декабрь. Сумма средств к возврату также будет рассчитываться из дохода родителя за весь 2020 год.

Оформить возврат подоходного налога за обучение могут:

• родители (усыновители);
• опекуны (попечители) — на находящихся под опекой несовершеннолетних;
• бывшие опекуны (попечители) — на обучающихся очно бывших подопечных в возрасте до 24 лет;
• лица, оплатившие обучение братьев и сестер: полнородных (при общих родителях) или неполнородных (имеющих одного общего родителя).

Кто может получить вычет на обучение

Право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение предоставляется плательщикам НДФЛ, которые оплатили собственное обучение либо обучение своих детей и подопечных в организациях и у ИП, осуществляющих образовательную деятельность.

Родителям вычет предоставляется за обучение их детей в возрасте до 24 лет, а опекунам − за обучение подопечных в возрасте до 18 лет. И в том, и в другом случае дети должны получать образование по очной форме обучения.

Право на получение вычета распространяется также на братьев и сестер обучающихся, оплативших получение образования своих братьев/сестер в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

НК РФ не оговаривает степень полнородности братьев или сестер в целях получения вычета. В связи с этим плательщик имеет право на получение вычета по расходам, направленным на оплату услуг по обучению брата или сестры, приходящихся ему полнородными либо неполнородными. Главное – чтобы у плательщика с братом или сестрой имелась общая мать или общий отец (письмо Минфина от 18.10.2011 № 03-04-08/8-186).

Кроме того, право на получение указанного вычета распространяется на бывших опекунов и попечителей в случаях оплаты ими обучения бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

Вернуть деньги за обучение через налоговую

У оформляющего есть три года, чтобы собрать все документы и подать заявку в налоговую на возвращение суммы, потраченной на учебу. По истечению трех лет, налоговая не будет возвращать такого рода компенсацию.

Для того чтобы без трудностей оформить возврат денег, необходимо выполнить следующие условия:

• Перед тем как ребенок запишется на курсы и начнет сдавать вступительные экзамены, попросите вуз предоставить копию лицензии о праве осуществлять образовательную деятельность. Если такого документа нет, государство не заплатит ни копейки.

• Сохраните квитанцию об оплате учебы и сам контракт с института, автошколы или другого учреждения.

• Соберите документы у работодателей, подтверждающие ваш официальный доход.

• Не забудьте предоставить договор купли-продажи, если вы реализовали какое-то свое имущество на протяжении года. Прикрепите квитанцию об уплате соответствующего налога.

• Заранее откройте счет в банке. Именно на него будет перечислена оплата от государства.

• После всех выполненных условий нужно написать заявление. В шапке заявления обязательно нужно указать номер учреждения, куда вы обращаетесь (местная налоговая). Написать фамилию, имя и отчество, почтовый индекс, место регистрации, ИНН.

• Собранный пакет документов можно отправить заказным письмом или отнести единолично в органы налоговой инспекции.

Ограничения в выплате налогового вычета

При получении вычета на обучение важно учесть ряд ограничений:

• По возрасту. Вычет за обучение возможен в ситуации, если на момент перечисления средств чадо не достигло 24-летнего возраста. К примеру, если студенту исполнилось 24 года 1 мая, то вычет можно получить за период с января по апрель включительно.
• По форме обучения. Право на вычет предоставляется только для детей, обучающихся на очной форме. Это правило указано в НК РФ (статье 219, пункте 1, подпункте 2). Что касается остальных вариантов (заочной, вечерней и очно-заочной формы), для них налоговый вычет не предусмотрен.

При передаче бумаг на оформление льготы в ФНС родители обязаны подтвердить факт обучения чада на очной форме. Это можно сделать двумя путями:

1. Передать договор с записью о характере предоставления услуг.
2. Подтвердить факт образования на очной форме с помощью справки. Этот документ выдается непосредственно в ВУЗе, где обучается студент.

Что такое вычет за получение образования

Государство предоставляет налогоплательщикам преференцию в виде возврата НДФЛ за обучение. Налог можно вернуть единовременно, по окончании календарного года, или путем оформления вычета по подоходному сбору.

Каждый работающий платит налог на доходы, который рассчитывается как 13% от суммы его заработка. Сумма вычета уменьшает налогооблагаемую базу и позволяет уплатить меньше сборов.

Налогоплательщику вернут часть средств, потраченных на получение платного образования в учебных заведениях. Обязательное условие для оформления льготы – наличие лицензии государственного образца у учреждения, оказывающего услуги по обучению.

К образовательным услугам относят:

• посещение частного детского сада, обучение в колледже или платной школе;
• получение высшего образования в институте;
• получение водительских навыков в автошколе;
• получение дополнительного образования детей (кружки, секции, курсы и т.д.).

Уменьшить размер НДФЛ можно и при обучении онлайн, если его проводит лицензированное учреждение. НК РФ не накладывает ограничение на страну, в которой расположено учебное заведение. Поэтому можете вернуть средства, оплаченные за обучение за границей.

Оплата зарубежного образования чаще всего проводится в валюте, а деньги ФНС возвращает в рублях. При оформлении вычета необходимо пересчитать стоимость по курсу Центрального Банка РФ на дату оплаты.

Размер налогового вычета

За обучение можно вернуть не больше, чем 13% от образовательных расходов. При этом есть максимальные суммы, которые нельзя превышать. Актуальные суммы на возврат подоходного налога на обучение 2022 года приведены в таблице.

Суммы возврата подоходного налога на обучение

№	Статья расходов	Максимальная сумма расходов, с которой можно рассчитывать сумму возврата (за 1 человека), тыс. руб. РФ	Максимальные суммы возврата по ставке 13% от суммы для расчета (за 1 человека), тыс. руб. РФ
1	Собственное образование, образование сестры или брата	120	15,6
2	Образование детей, подопечных	50	6,5

Сроки возврата НДФЛ за обучение

Налоговый вычет за обучение ребенка предоставляется до месяца окончания учебы либо до конца календарного года, в котором ребенку исполняется 24 года. Оформить возврат НДФЛ можно не сразу, а как минимум по истечении года, в котором была произведена оплата за обучение. Если оплата за учебу производится ежегодно, то и обращаться за льготой тоже придется ежегодно. Сколько раз за год оплачивается учеба – значения не имеет.

Впрочем, можно подождать окончания учебы и оформить возврат налога за все прошедшие учебные годы. Но затягивать все же не стоит: реализовать свое право на возврат уплаченного НДФЛ можно в течение 3 лет после периода, в котором производилась оплата обучения.

Вся сумма возвращаемого подоходного налога за период, когда родитель имел право на налоговый вычет, но еще не пользовался им, выплачивается единовременно.

Как получить налоговый вычет за обучение?

Мы подошли к наиболее важному вопросу: как получить возврат подоходного налога за обучение ребенка? Все просто: необходимо собрать нужные документы и обратиться в ФНС по месту проживания. Общая схема действий такова:

1. Родитель оплачивает обучение ребенка. При этом не имеет значения, какой период учебы оплачен, а также полностью или частично оплачена стоимость учебы.
2. По окончании года, в котором была осуществлена оплата, родитель готовит необходимые документы и приносит их в налоговый орган по месту жительства.
3. При подтверждении права на получение налогового вычета родителю возвращается переплаченный НДФЛ. Возврат денег производится путем перевода на банковскую карточку или зачисления на банковский счет. Возможно также зачисление подлежащей возврату суммы в счет будущих налогов.

Иногда родители не хотят дожидаться окончания года, когда была сделана оплата за учебу, и получить возврат налога как можно скорее. В этом случае можно оформить вычет у своего работодателя. Для этого следует:

1. Написать в налоговую службу по месту жительства заявление о том, что обратившийся желает получить подтверждение своего права на социальный налоговый вычет за обучение. Работники налоговой подскажут, как оформить данное заявление и какие документы предоставить.
2. Далее в течение 30 дней налоговая служба выдает документ, подтверждающий право обратившегося гражданина на вычет за обучение.
3. С этим документом родитель обращается к работодателю и пишет на имя руководителя заявление о досрочном предоставлении вычета.
4. Далее при выплате заработной платы работодатель начисляет НДФЛ уже с предоставленным вычетом на учебу. Данная льгота начинает действовать с того месяца, в котором работник подал заявление работодателю.

Документы для возврата налога за учебу. Как и когда пишется заявление на возврат налога за обучение

Для оформления налогового вычета на обучение, оплаченное в 2019 году, необходимо помимо декларации 3-НДФЛ представить в налоговую инспекцию следующие документы:

1. Свидетельство о рождении ребенка или его паспорт.
2. Справку, которая подтверждает очную форму обучения ребенка.
3. Копию договора с образовательной организацией об оказании соответствующих услуг. При этом стороной договора должен быть не учащийся, а тот, кто производит оплату обучения. Если во время обучения стоимость за конкретный период была выше, чем по договору, то гражданин дополнительно представляет копии соответствующих документов, подтверждающих этот факт (например, соглашение к договору на обучение).
4. Копию лицензии образовательного учреждения.
5. Платежный документ, который подтвердит оплату обучения ребенка.
6. Справку по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и начисленных налогах заявителя.

Кто может получить налоговый вычет

Получить вычет за обучение вправе официально трудоустроенный гражданин, оплачивающий НДФЛ государству. Все трудоустроенные граждане уплачивают 13 % НДФЛ с доходов ежемесячно. Нельзя оформить льготу, если человек получает «чёрную зарплату».

То есть, не вправе рассчитывать на выплаты:

• Пенсионеры, не имеющие доходов кроме пенсионного обеспечения;
• Работник, получающий заработную плату «в конверте»;
• Супруги, потратившиеся на обучение второго супруга (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. N 03-04-05/17785);
• Индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения или ЕНВД.

Допускается оформление отношений между работодателем и сотрудником трудовым договором или договором подряда. Основной критерий заключается в налоге, льгота предоставляется за счёт снижения размера налоговой базы.

Оформить социальный вычет на обучение получится при оплате:

• за обучение в ВУЗе;
• курсов увеличения степени квалификации;
• учёбы в автомобильной школе;
• образования отпрыска в дошкольном или школьном учреждении;
• дополнительного образования ребёнка.

Основные критерии при обучении:

• Организация, предоставляющая образовательные услуги, должна иметь соответствующую лицензию.
• Можно получить налоговый вычет, когда предметом соглашения выступают образовательные услуги. Нельзя оформить льготу относительно информационных услуг.

Кто имеет право на вычет

Право на компенсацию части средств, уплаченных за обучение имеет гражданин России. При этом он должен быть плательщиком подоходного налога.

Стандартно налогоплательщики это те люди, которые:

• трудоустроены и их работодатель добросовестно удерживает НДФЛ с зарплаты и перечисляет эти суммы в бюджет;
• работают хоть и не по трудовым договорам. Например, заключают договор подряда. Заказчик услуг обязан с суммы вознаграждений удержать тот самый НДФЛ, как это делают работодатели;
• не те и не другие, но имеют доходы, с которых уплачиваете 13% подоходного налога. К примеру, сдают квартиру, отчитываются о полученных средствах и уплачивают соответствующие суммы в бюджет.

Таким образом, на вычет может претендовать тот, кто уплатил налог. Ведь именно с уплаченных сумм и формируется возвратные средства. То есть если гражданин (он лично или кто-либо за него, допустим, начальство, заказчик услуг и т.д.) не уплатил в бюджет ни рубля налогов, то и возврат недопустим, не с чего.

Отсюда чаще всего не имеют права на компенсацию:

• пенсионеры (которые имеют пенсию в качестве единственного официального дохода);
• безработные, в том числе получающие пособие по безработице;
• коммерсанты (ИП), так как вычет не формируется из налогов от предпринимательской деятельности;
• иностранцы;
• несовершеннолетние (но за них вычет может заявить родитель/опекун).

Похожие записи:

• Регистрация замены двигателя в ГИБДД в 2022 и 2023 году
• Как получить ветерана труда ульяновской области в 2022 году
• Что липчане должны знать о замене транспортных карт