Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что делать, если потеряли налоговое уведомление?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В силу пп. 7 п. 1 ст. 31 НК РФ налоговики имеют право определять суммы налогов, подлежащие уплате налогоплательщиками в бюджетную систему РФ, расчетным путем на основании имеющейся у них информации о налогоплательщике, а также данных об иных аналогичных налогоплательщиках в случаях, в частности, непредставления в течение более двух месяцев налоговой инспекции необходимых для расчета налогов документов, отсутствия учета доходов и расходов, учета объектов налогообложения, ведения учета с нарушением установленного порядка, приведшего к невозможности исчислить налоги.
Что касается НДС: согласно п. 7 ст. 166 НК РФ в случае отсутствия у налогоплательщика бухгалтерского учета или учета объектов налогообложения налоговики имеют право исчислять суммы налога, подлежащие уплате, расчетным путем в соответствии с данными по иным аналогичным налогоплательщикам.
Ответственность за утерю первички
Фирма несет ответственность за сохранность своей первичной документации. Если субъект теряет бумаги, он будет нести за это ответственность. Рассмотрим правонарушения, связанные с утратой первички, и ответственность за них:
- Нарушение норм учета доходов, трат, объектов обложения налогами. Если нарушение допускалось на протяжении одного периода, штраф составит 5 000 рублей (п. 1 ст.120 НК РФ). Если правонарушение тянулось на протяжении более чем одного периода, штраф составит 15 000 рублей (пункт 2 статьи 120 НК РФ). Если нарушения спровоцировали уменьшение налоговой базы, штраф составит 10% от размера неуплаченного налога. Минимальный размер штрафа составит 15 000 рублей (п.3 ст. 120 НК РФ).
- Неуплата налога или уплата его не в полном объеме из-за уменьшения налоговой базы, неправильных расчетов. Назначается штраф в размере 20% от невыплаченной суммы налога (пункт 1 статьи 122 НК РФ). Если был выявлен сознательный умысел, штраф составит 40% от невыплаченного налога (пункт 3 статьи 122 НК РФ).
- Первичка не направлена в налоговую в положенные сроки. Штраф составит 50 рублей за каждый отсутствующий документ (пункт 1 статьи 126 НК РФ).
В статье 109 НК РФ приведены случаи, когда виновное лицо не будет привлекаться к ответственности. В частности, это утрата документов вследствие обстоятельств непреодолимой силы (к примеру, стихийное бедствие). Однако факт действительного наличия этих обстоятельств также придется подтверждать.
Где взять квитанцию на оплату налогов?
В соответствии с действующим налоговым законодательством для россиян, являющихся физическими лицами, предусмотрена обязанность уплаты определенных налогов.
Некоторые из них, в частности, транспортный и земельный налоги, а также на доходы и недвижимость (квартира и другое имущество), рассчитываются налоговой инспекцией. Для того чтобы контрагент смог их своевременно оплатить, он каждый год по почте получает соответствующее уведомление, из которого узнает сформировавшуюся на данный момент задолженность и сроки ее оплаты.При этом следует учитывать, что указанное уведомление должно приходить минимум за 30 суток до последнего срока уплаты каждого из перечисленных выше налогов.
Главным документом, который получает по почте контрагент, является квитанция, что распечатывается отдельно по каждому платежу. Она необходима для получения реквизитов, по которым осуществляется уплата. Кроме
Я хочу получить налоговое уведомление
^ Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце (включая характеристики имущества, налоговую базу, правообладателя, период владения) в налоговые органы представляют органы, осуществляющие регистрацию (миграционный учет) физических лиц по месту жительства (месту пребывания), регистрацию актов гражданского состояния физических лиц, органы, осуществляющие государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, , осуществляющие регистрацию транспортных средств, органы опеки и попечительства, органы (учреждения), уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, органы, осуществляющие выдачу и замену документов, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации. Ответственность за достоверность, полноту и актуальность указанных сведений, используемых в целях налогообложения имущества, несут вышеперечисленные регистрирующие органы.
Получить налоговое уведомление можно в «Личном кабинете налогоплательщика»
Дата публикации: 16.08.2022 17:22 Налоговые уведомления по имущественным налогам физических лиц за 2022 год уже сформированы и направлены в адрес налогоплательщиков Карелии.
Граждане, использующие , могут получить их в электронном виде с помощью данного сервиса. С 10 августа 2022 года на сайте Федеральной налоговой службы по Республике Карелия доступен пользователям в новом интерфейсе.В обновленной версии сервиса содержится четыре раздела: «Мои налоги», «Мое имущество», «Жизненные ситуации» и «Контакты». В них налогоплательщик может получить всю необходимую информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о состоянии расчетов с бюджетом, ходе камеральной проверки декларации по форме 3-НДФЛ и другие сведения.На главной странице сервиса отображается начисленная сумма налогов, которую можно оперативно оплатить через онлайн-сервисы банков-партнеров Федеральной налоговой службы.
Когда пришлют налоговое уведомление обычной почтой в 2021 году
Обязанность по ежегодному исчислению для налогоплательщиков-физических лиц транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц и НДФЛ (в отношении ряда доходов, по которым не удержан НДФЛ) возложена на налоговые органы (ст. 52 Налогового кодекса РФ).
В связи с этим налоговые органы не позднее 30 дней до наступления срока уплаты по вышеперечисленным налогам направляют налогоплательщикам-физическим лицам налоговые уведомление для уплаты налогов.
Форма налогового уведомления утверждена приказом ФНС России от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477@ (с изменениями) и включает сведения для оплаты указанных в нем налогов (QR-код, штрих-код, УИН, банковские реквизиты платежа).
Когда пришлют уведомление в этом году? СНУ владельцам налогооблагаемых объектов будут направлены налоговыми органами (размещены в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц) не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов 1 декабря 2021 года.
В соответствии с законодательной базой, каждый, чьи данные вписаны в документы на жилую площадь, обязан выплатить налог на имущество. Расчет такой суммы производится специальными налоговыми органами, в соответствии инвентаризационной описи, в которой указывается стоимость квартира.
Законом «О налогах на имущество физических лиц» предусмотрено, что уведомления о платежах выдаются соответствующими органами, не позднее 1 августа каждого года.
Но также стоит учесть что нормативная база регламентирует то факт, что погашение должно производится только в случае получения собственником платежек. В случае если такие документы не присылаются вовремя, то начислять за неуплату пени и штрафы, государственные органы не имеют право.
Что делать, если квитанция отсутствует, хотя есть все основания для ее получения
Если есть все основания для получения платежного документа, но он утерян или не получен (например, налогоплательщик сменил адрес регистрации, пришел на почту по завершении срока хранения письма или произошла ошибка по вине почтового оператора), то потребуется обратиться в ФНС по адресу проживания или расположения недвижимости.
Есть 4 способа обращения в уполномоченные органы:
• личное посещение учреждения: это позволит сэкономить время, так как сотрудник сразу распечатает квитанции на оплату налога;
• личный кабинет налогоплательщика: при его отсутствии потребуется отправиться в ближайшее отделение ФНС – при себе нужно иметь паспорт РФ и ИНН;
• онлайн-сервис ФНС РФ «Обратиться в ФНС»: потребуется отправить онлайн-заявление с просьбой прислать уведомление и квитанции на оплату налога на указанный пользователем адрес;
• по телефону «Горячей линии»: необходимо связаться с местными налоговыми органами (узнать номер можно на сайте налоговой) и получить информацию о сумме налога.
В случае если до 1.12.2020 года налоги не будут оплачены, то на сайте госуслуг возникнет соответствующее уведомление. После этого все необходимые платежи можно будет провести онлайн, по банковской карте.
Что делать, если утеряны первичные документы
Если первичка уничтожена, вам нечем будет подтвердить свои налоговые обязательства.
В этой ситуации нельзя бездействовать, нельзя давать право ИФНС посчитает ваши налоги расчетным путем. Можете не сомневаться, что подсчеты налоговиков будут выше реальных налоговых обязательства вашей компании.
А, форс-мажор, из-за которого пропали бумаги, не убережет от вас ответственности.
Чтобы утрата документов не стала для вас серьезной проблемой, нужно правильно зафиксировать этот факт и принять все меры для восстановления первичных документов учета.
Воспользуйтесь шпаргалкой от бератора Практическая энциклопедия бухгалтера.
По итогам расследования причин утраты документов комиссия составляет акт. В нем нужно отразить:
- в каких условиях работала комиссия;
- по какому адресу комиссия проводила осмотр и почему именно здесь (указать документы: приказ, в котором прописан адрес архива фирмы, регламент передачи документов и т.п.);
- порядок определения перечня утраченных документов (к примеру, сопоставление со списком переданных в архив документов, со сведениями на электронных носителях, выписками банка и др.);
- причины, по которым документы невозможно восстановить.
Восстанавливаем те документы, которые несут актуальную для организации информацию. В их числе документы, срок хранения которых еще не истек, и документы, которые может затребовать налоговая инспекция или другая проверяющая организация.
Если кто-то из контрагентов ликвидирован, возьмите выписку из ЕГРЮЛ. Если связи утрачены или нужные документы отсутствуют, задокументируйте и это – составьте акт.
Храните всю переписку с контрагентами о восстановлении документов (запросы и письма, ответы организаций, почтовые квитанции, справки из банка, восстановленные копии первички и др.).
Не приходит налог на квартиру: почему и что делать?
Что делать, если не приходит налог на квартиру? Развитие интернет-сервисов стало плюсом не только для получения уведомлений, но и для непосредственного исполнения налоговой обязанности. Так, выплатить долг возможно через интернет не выходя из дома. При наличии уведомления сделать это просто через службу интернет-банкинга любого банка.
Если же не приходит налог на квартиру, то также не стоит волноваться за санкции. На сегодня государственные онлайн-сервисы и некоторые частные организации дают гражданам доступ к сведениям о задолженностях по налогам, административным штрафам, задолженностях по судебным решениям и так далее.
Имущественный налог выступает обязательным взносом с лиц, владеющих собственностью, кроме категории льготников. Сбор ежегодно начисляется за предыдущий год и направляется гражданам по почте во все регионы РФ.
Если не приходит налог на квартиру — это не значит, что его не нужно оплачивать.
В таких случаях гражданину рекомендуется разобраться в причинах отсутствия квитанции и внести взнос во избежание накопления долга и дополнительного начисления штрафов и пени.
Нововведениями в налоговое законодательство в 2014 году обусловлены постепенное увеличение ставки и методика ее вычисления. При расчетах осуществляется переход от инвентаризационной оценки объектов собственности к кадастровой.
Изменение вычислений вызвано мнением, что последняя точнее определяет рыночную стоимость имущества на данный момент. Переход на новую методику расчетов решено было осуществить поэтапно, поскольку прежним путем (технической инвентаризации) недвижимость оценивалась ниже.
Для этого применяются поправочные коэффициенты, сокращающие итоговую величину налога. Однако их использование допускается только 4 года, далее расчет ведется уже без их учета.
Таблица. Величина поправочных коэффициентов
| 1-й | 0,2 |
| 2-й | 0,4 |
| 3-й | 0,6 |
| 4-й | 0,8 |
Срок завершения применения коэффициентов отличается на региональном уровне и устанавливается, исходя из даты принятия закона об использовании оценки по кадастру.
Во многих областях (Московской, Тверской) с 2020 года расчет будут производить уже без них. В других субъектах коэффициенты будут действовать еще несколько лет (Кемеровской области, Хабаровском крае).
В некоторых регионах еще допускаются вычисления по инвентаризационной стоимости (Свердловской области).
Что делать при утрате налогового уведомления и платежных документов к нему?
Земельный и транспортный налог, а также налог на имущество физических лиц граждане уплачивают на основании налогового уведомления. Нарушение указанного в уведомлении срока уплаты налога (налогов) может повлечь начисление пеней и привлечение к налоговой ответственности (ст. 52, п. 4 ст. 57, ст. ст. 75, 122, п. 3 ст. 363, п. 4 ст. 397, п. 2 ст. 409 НК РФ).
Поэтому если вы утратили налоговое уведомление и платежные документы к нему, то в целях своевременного исполнения обязанности по уплате налогов рекомендуем выбрать один из следующих вариантов действий.
1. Обратитесь в налоговый орган
Лично либо через уполномоченного представителя обратитесь в налоговый орган по своему месту жительства (или по месту государственной регистрации — для водных транспортных средств, за исключением маломерных судов, или по месту фактического нахождения имущества, в частности по месту нахождения земельных участков и жилья) для повторного получения налогового уведомления и соответствующих платежных документов (пп. 9 п. 1 ст. 21, п. 5 ст. 83 НК РФ).
Можно также направить почтой в налоговый орган составленное в свободной форме заявление об утрате налогового уведомления и платежных документов с просьбой повторно направить вам комплект указанных документов. Однако пересылка писем требует дополнительного времени, из-за чего вы рискуете пропустить срок уплаты налога.
Как действовать при утрате налогового уведомления и платежных документов к нему
Опубликовал: admin в Юрист 28.02.2019 Комментарии к записи Как действовать при утрате налогового уведомления и платежных документов к нему отключены 3 Просмотров
Каждый год налоговые органы рассылают налоговые уведомления на уплату налогов на имущество физических лиц, транспортного и земельного налога. В связи с этим может возникнуть ситуация, когда уведомление из налоговой на приходит в срок. Рассмотрим подробнее, как действовать при утрате налогового уведомления и платежных документов к нему, куда и в какие сроки следует обращаться в таком случае.
На основании налоговых уведомлений физические лица уплачивают данные налоги. В уведомлении в числе прочего указывается и срок уплаты налога. При нарушении срока уплаты на сумму налоговой задолженности будет начислена пеня, также возможно привлечение к налоговой ответственности в виде штрафа (см. НК РФ: ст. 52, п. 4 ст. 57, ст. ст. 75, 122, п. 3 ст. 363, п. 4 ст. 397, п. 2 ст. 409).
Если налоговое уведомление было утеряно, то для своевременного исполнения обязанности по уплате налога вы можете действовать в соответствии со следующим порядком действий.
Как действовать при утрате налогового уведомления и платежных документов к нему
Каждый год налоговые органы рассылают налоговые уведомления на уплату налогов на имущество физических лиц, транспортного и земельного налога. В связи с этим может возникнуть ситуация, когда уведомление из налоговой на приходит в срок. Рассмотрим подробнее, как действовать при утрате налогового уведомления и платежных документов к нему, куда и в какие сроки следует обращаться в таком случае.
На основании налоговых уведомлений физические лица уплачивают данные налоги. В уведомлении в числе прочего указывается и срок уплаты налога. При нарушении срока уплаты на сумму налоговой задолженности будет начислена пеня, также возможно привлечение к налоговой ответственности в виде штрафа (см. НК РФ: ст. 52, п. 4 ст. 57, ст. ст. 75, 122, п. 3 ст. 363, п. 4 ст. 397, п. 2 ст. 409).
[1]
Если налоговое уведомление было утеряно, то для своевременного исполнения обязанности по уплате налога вы можете действовать в соответствии со следующим порядком действий.
Что делать если потерял письмо из налоговой
Земельный и транспортный налог, а также налог на имущество физических лиц граждане уплачивают на основании налогового уведомления. Нарушение указанного в уведомлении срока уплаты налога (налогов) может повлечь начисление пеней и привлечение к налоговой ответственности (ст. 52, п. 4 ст. 57, ст. ст. 75, 122, п. 3 ст. 363, п. 4 ст. 397, п. 2 ст. 409 НК РФ).
Поэтому если вы утратили налоговое уведомление и платежные документы к нему, то в целях своевременного исполнения обязанности по уплате налогов рекомендуем выбрать один из следующих вариантов действий.
1. Обратитесь в налоговый орган
Лично либо через уполномоченного представителя обратитесь в налоговый орган по своему месту жительства (или по месту государственной регистрации — для водных транспортных средств, за исключением маломерных судов, или по месту фактического нахождения имущества, в частности по месту нахождения земельных участков и жилья) для повторного получения налогового уведомления и соответствующих платежных документов (пп. 9 п. 1 ст. 21, п. 5 ст. 83 НК РФ).
Можно также направить почтой в налоговый орган составленное в свободной форме заявление об утрате налогового уведомления и платежных документов с просьбой повторно направить вам комплект указанных документов. Однако пересылка писем требует дополнительного времени, из-за чего вы рискуете пропустить срок уплаты налога.
2. Обратитесь в МФЦ
Сведения о начисленных налогах, в том числе о недоимке и пенях, можно получить в МФЦ, подключенном к Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах. Если налоговый орган произвел начисление налога, в МФЦ вам выдадут необходимые платежные документы (Письмо ФНС России от 05.10.2016 N ОА-4-17/18835@).
- 3. Воспользуйтесь интернет-сервисом
- При пропуске срока уплаты налога проверить наличие задолженности вы можете и с помощью Единого портала госуслуг.
- Что делать, если не пришло уведомление на уплату налога? Узнать →
- Какие пени и штрафы взимаются за неуплату в срок налогов по налоговому уведомлению? Узнать →
Ошибки в уведомлениях на уплату налогов – обращать ли на них внимание?
Надо заметить, что подобные ситуации не так уж и редки. Неточно рассчитанные суммы налогов (завышенные, заниженные) начисляются по разным причинам. Например, из-за банального технического сбоя, устаревших данных и даже при совпадении персональных данных собственников. Возможно, что в уведомлении попросту не учли положенные льготы, неверно указали кадастровую стоимость участка земли либо важные характеристики авто. На все это нужно обращать внимание и тут же реагировать.
Гораздо хуже обстоит ситуация, когда начислили меньше, чем на самом деле положено. ИФНС, обнаружив занижение налоговой базы, может и вовсе начислить штраф (20% –40% от недоимки). Т. е. так, либо иначе, но все эти ошибки ощутимо бьют по карману налогоплательщиков – собственников.
Как показывает практика, случается также, что налог начисляют по ошибке на уже проданное имущество либо на чужое, которое принадлежит стороннему человеку. Нельзя пускать подобные ситуации на самотек, руководствуясь принципом «имущество не мое, платить за него не буду» либо «имущества нет, оно продано, поэтому платить не за что». Неуплаченные налоги будут накапливаться, а ИФНС может в итоге обратиться в суд и упрощенным порядком взыскать накопившиеся суммы.
Как исправить ошибки в уведомлении на уплату налога
Если человек, которому пришло уведомление, не согласен с тем, что в нем прописано, ему во всех случаях нужно решать этот вопрос с ИФНС. Действовать рекомендуется по следующей схеме:
1. Для начала необходимо оповестить ИФНС о наличии ошибок, неточных данных, завышенной сумме налога в уведомлении и, если требуется, уточнить сведения. Сделать это нужно обязательно письменно одним из следующих способов:
- написав заявление от руки (на ПК) произвольной формы в двух экземплярах (в нем указать реквизиты уведомления, где есть ошибки, и какая информация является ошибочной);
- как вариант – заполнив и отправив в ИФНС корешок от уведомления (т. е. своеобразную форму заявления), присланного из ИФНС (указать свои инициалы, ИНН, реквизиты уведомления);
- через сайт ФНС посредством электронного уведомления.