Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Порядок осуществления операций по вкладам физических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Две компании договорились о сделке купли-продажи производственного оборудования. Но, вместо того чтобы просто отдать наличные компании Бета, компания Альфа решила оплатить услуги через договор залога. Что это?
Каковы ограничения в распоряжении денежными средствами на залоговом счете (вкладе)?
Открытие залогового счета (вклада) (далее — залоговый счет) предполагает оформление в залог права требования по договору банковского счета (вклада), заключенному с физическим лицом — потребителем.
Виды залога при открытии залогового счета (вклада)
Залог может быть установлен в отношении следующих денежных средств (п. п. 2, 3 ст. 358.10, п. 3 ст. 421 ГК РФ):
- твердой денежной суммы, которая должна находиться на залоговом счете в течение всего срока действия договора залога (далее — твердая денежная сумма);
- всего остатка денежных средств на залоговом счете — то есть без указания твердой денежной суммы залога;
- твердой денежной суммы, которая должна находиться на залоговом счете в течение срока действия договора залога, и части остатка денежных средств, находящегося на залоговом счете сверх указанной твердой денежной суммы, — то есть смешанный договор залога.
Ограничения на пополнение залогового счета (вклада) на законодательном уровне не установлены, следовательно, пополнять залоговый счет можно всегда, а залоговый вклад — в случае, если это предусмотрено условиями вклада (договором вклада).
Ограничения на расходные операции по залоговому счету (вкладу)
Такие ограничения зависят от двух факторов:
- в отношении каких денежных средств установлен залог (твердой денежной суммы или в размере остатка);
- наступил ли факт неисполнения (ненадлежащего исполнения) клиентом обеспеченного залогом обязательства (если залогодержателем является не сам банк, залогодатель направляет в банк соответствующее письменное уведомление).
Таким образом, открытие и функционирование новых видов банковских счетов характеризуются следующими признаками:
- установлением особых режимов счетов, которые предусматривают значительные ограничения распоряжения владельцем счета денежными средствами, находящимися на счетах;
- возложением на банк функций контроля за соблюдением таких ограничений и иных условий заключенных договоров банковского счета;
- преобладанием диспозитивных норм в регулировании новых видов договоров банковского счета;
- тесной связью договоров, являющихся основанием для открытия новых видов счетов, с иными договорами;
- расширением перечня лиц, которые имеют доступ к сведениям, составляющим банковскую тайну;
- установлением особенностей обращения взыскания на денежные средства, находящиеся на таких счетах.
Новые специальные банковские счета с 01 июля 2014 года: счет эскроу, номинальный счет и залоговый счет
23 июня 2014 года
С 01 июля 2014 года вступают в силу изменения в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно которым глава 45 «Банковский счет» дополняется статьями 860.1 – 860.10, а параграф «Залог» главы 23 излагается полностью в новой редакции, благодаря чему банки будут открывать три новых вида счетов: счета эскроу, номинальные счета и залоговые счета.
Счет эскроу.
По договору счета эскроу банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором между банком, депонентом и бенефициаром. Вознаграждение банка как эскроу-агента не может взиматься из денежных средств, находящихся на счете эскроу, если иное не предусмотрено договором.
К отношениям сторон в связи с открытием, обслуживанием и закрытием счета эскроу применяются общие положения о банковском счете, если иное не предусмотрено ГК РФ или не вытекает из существа отношений сторон.
Если иное не предусмотрено договором, зачисление на счет эскроу иных денежных средств депонента, помимо депонируемой суммы, указанной в договоре условного депонирования денежных средств, не допускается, и ни депонент, ни бенефициар не вправе распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете эскроу, без возникновения оговоренных оснований. При возникновении оснований, предусмотренных договором условного депонирования денежных средств, банк обязан выдать бенефициару депонированную сумму или перечислить ее на указанный им счет.
Право требовать от банка предоставления сведений, составляющих банковскую тайну, имеют как депонент, так и бенефициар.
Что такое залоговый депозит
ГК РФ Статья 358.9. Основные положения о залоге прав по договору банковского счета
(в ред. Федерального закона от 21.12.2013 N 367-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
1. Предметом залога могут быть права по договору банковского счета при условии открытия банком клиенту залогового счета.
2. Залогодержателем при залоге прав по договору банковского счета может быть, в частности, банк, заключивший с клиентом (залогодателем) договор залогового счета.
3. Залоговый счет может быть открыт банком клиенту независимо от заключения на момент его открытия договора залога прав по договору банковского счета.
4. Договор залога прав по договору банковского счета может быть заключен также при отсутствии на момент его заключения у клиента денежных средств на залоговом счете.
5. Договором залога имущества иного, чем права по договору банковского счета, может быть предусмотрено, что причитающиеся залогодателю денежные суммы (страховое возмещение за утрату или повреждение заложенного имущества, доходы от использования заложенного имущества, денежные суммы, подлежащие уплате залогодателю в счет исполнения обязательства, право (требование) по которому заложено, и т.п.) зачисляются на залоговый счет.
6. Удостоверение обязательства банка по заключенному с клиентом договору об открытии залогового счета выдачей банком ценной бумаги не допускается.
9. Правила о списании денежных средств, предусмотренные положениями главы 45 настоящего Кодекса о банковском счете, не применяются к денежным средствам, находящимся на залоговом счете.
Что будет со счетом в случае банкротства залогодателя
Данный спецсчет выгодно использовать, если клиент решил начать процедуру банкротства. Но только лишь в том случае, когда закон не позволяет погасить задолженность путем взаимозачета. Ограничения устанавливаются ст. 81 и ст. 142 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» №127-ФЗ.
Деньги, полученные в качестве гарантии по депозиту, могут использоваться компанией при наступлении некоторых обстоятельств. В том числе их можно использовать в качестве залога. И в таком случае банк станет залогодержателем.
Несмотря на статус банкрота, средства на ЗС сохраняются. Поэтому залогодержатель сможет получить до 70% от всей залоговой суммы для покрытия своих убытков. А если нет других претендентов на выплаты, организация получит до 100% от всех денег.
Залоговый счёт – это реквизит, на котором размещают денежные средства, выступающие в качестве залога.
До недавних пор закон в России не предусматривал подобной возможности, однако всё изменил Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая). Если точнее – статья 358.9, которая и даёт разъяснения по части рассматриваемого нами счёта.
Что нужно знать для формирования основательного представления о залоговом реквизите? Основными можно назвать такие положения:
- В качестве залогодержателя может выступать банковская кредитно-финансовая организация.
- До создания залогового счёта не обязательно заключать соответствующее соглашение.
- Договор доступен при нулевом балансе. Зачисление денег можно отложить до некоторого момента. В таких обстоятельствах для банка есть смысл в предоставлении займа – с целью стимуляции будущих поступлений. Т.к. кредитное учреждение является залогодержателем, оно может проводить безакцептное списание средств (т.е. без распоряжения владельца счёта). Такая мера существенно упрощает взаимодействие с клиентурой.
- Банковские обязательства в контексте ЗС не подтверждаются оформлением ценных бумаг.
Примечание 1. На средства, привлекаемые по залоговым соглашениям, не распространяется функционал страхования, который используется в отношении стандартных вкладов.
Знать общую суть явления – это одно, но важно понимать и схему, по которой работает счёт. Этому моменту и уделим дальнейшее внимание.
Открытие залоговых счетов: кому необходимо
Договор залога (залогового счета) — инструмент, по существу альтернативный предоплате, но более приемлемый для стороны, выступающей залогодателем. Залогодержатель (который может быть кредитором, заказчиком) в соответствии с таким договором «бронирует» денежные средства, равные сумме обязательств залогодателя (должника, исполнителя), и если такое обязательство не исполняется, в установленном порядке забирает себе данные денежные средства.
Вместе с тем, пока не инициировано взыскание по ст. 349 ГК РФ, денежные средства все же остаются в собственности залогодателя: они лишь «замораживаются» в размере отмеченных выше неснижаемых остатков на залоговом счете. Которые, к тому же, можно при необходимости «размораживать», правда, с согласия залогодержателя и с учетом ограничений, предусмотренных законом.
| № | Название счета |
|---|---|
| 1 | Банковского платежного агента, банковского платежного субагента |
| 2 | Платежного агента |
| 3 | Счет должника |
| 4 | Поставщика |
| 5 | Торговый банковский счет |
| 6 | Клиринговый банковский счет |
| 7 | Счет гарантийного фонда платежной системы |
| 8 | Номинальный счет |
| 9 | Счет эскроу |
| 10 | Залоговый счет |
Об особенностях обеспечения исполнения финансовых обязательств
Глава 1. Общие положения
Статья 1. Отношения, регулируемые настоящим Федеральным законом
1. Настоящий Федеральный закон определяет особенности обеспечения исполнения финансовых обязательств залогом прав (требований) по денежным обязательствам и залогом прав по договору банковского счета (вклада).
2. Правила, предусмотренные главой 23 Гражданского кодекса Российской Федерации, применяются к отношениям, связанным с обеспечением исполнения финансовых обязательств, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.
3. Для целей настоящей статьи под финансовыми обязательствами понимаются обязательства, удостоверенные ценными бумагами либо связанные с исполнением обязательств по ценным бумагам, а также обязательства, одной из сторон которых является кредитная организация, страховая организация, профессиональный участник рынка ценных бумаг, управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда или иная организация, которая на основании федерального закона вправе совершать банковские операции, осуществлять страховую деятельность и (или) профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг.
Глава 2. Залог прав (требований) по денежным обязательствам
Статья 2. Денежные требования как предмет залога
1. Предметом залога могут быть права (требования), вытекающие из денежных обязательств (далее — денежные требования).
2. Предметом залога может быть денежное требование, которое возникнет в будущем, в том числе денежное требование, которое возникнет в будущем из существующего обязательства или из будущего обязательства.
Денежное требование, право требования по которому прекращается по истечении срока, указанного в федеральном законе или в договоре, из которого это требование вытекает, может быть заложено до окончания срока действия этого требования.
Если заложенное денежное требование, право требования по которому прекратилось в связи с окончанием срока его действия до обращения на него взыскания залогодержателем, залогодержатель не вправе требовать досрочного исполнения основного обязательства, исполнение которого было обеспечено залогом этого денежного требования.
3. Если иное не установлено федеральным законом или договором о залоге денежных требований либо не вытекает из существа обязательства, предметом залога может быть денежное требование в отношении части требования, отдельного требования или нескольких требований, вытекающих из этого договора или обязательства.
Если федеральным законом или договором о залоге денежных требований не установлено иное, то предметом залога являются все денежные требования, принадлежащие залогодателю и вытекающие из соответствующего обязательства, с учетом положений части 5 настоящей статьи и при условии соблюдения положений статьи 3 настоящего Федерального закона.
4. Предметом залога по одному договору о залоге денежных требований может быть совокупность денежных требований, каждое из которых вытекает из самостоятельного правового основания, в том числе совокупность будущих денежных требований, а также совокупность существующих и будущих денежных требований.
5. Если иное не установлено федеральным законом или не вытекает из существа обязательства, кредитор по обязательству, несущий в отношении своего должника обязанности, вытекающие из этого обязательства, вправе заложить принадлежащие ему денежные требования без соответствующих обязанностей.
Если договором о залоге денежных требований не установлено иное, денежные требования считаются заложенными без соответствующих обязанностей.
В силу федерального закона или договора о залоге денежных требований залог денежных требований может осуществляться вместе с обязанностями.
6. Общие правила о залоге денежных требований, содержащиеся в настоящем Федеральном законе, применяются к денежным требованиям, обеспеченным ипотекой, в случаях, если Федеральным законом от 16 июля 1998 года № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» не установлены иные правила.
Залоговый счёт – это реквизит, на котором размещают денежные средства, выступающие в качестве залога.
До недавних пор закон в России не предусматривал подобной возможности, однако всё изменил Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая). Если точнее – статья 358.9, которая и даёт разъяснения по части рассматриваемого нами счёта.
Что нужно знать для формирования основательного представления о залоговом реквизите? Основными можно назвать такие положения:
- В качестве залогодержателя может выступать банковская кредитно-финансовая организация.
- До создания залогового счёта не обязательно заключать соответствующее соглашение.
- Договор доступен при нулевом балансе. Зачисление денег можно отложить до некоторого момента. В таких обстоятельствах для банка есть смысл в предоставлении займа – с целью стимуляции будущих поступлений. Т.к. кредитное учреждение является залогодержателем, оно может проводить безакцептное списание средств (т.е. без распоряжения владельца счёта). Такая мера существенно упрощает взаимодействие с клиентурой.
- Банковские обязательства в контексте ЗС не подтверждаются оформлением ценных бумаг.
Примечание 1. На средства, привлекаемые по залоговым соглашениям, не распространяется функционал страхования, который используется в отношении стандартных вкладов.
Сравнение и особенности
Множество вариантов применения специальных счетов приводит к некоторой путанице в понимании терминологии, например при сделках с недвижимостью в разных банках могут применяться номинальный счет, аккредитив, и эскроу. От этого не меняется идея — сейфовая ячейка заменяется на счет.
Есть различные специфические нюансы, которые важно понимать в каждом конкретном случае. Описание всех подводных камней для общих ситуаций подойдет для учебника, мы же стараемся простыми словами объяснить суть
Вот несколько отличительным моментов для различных вариантов счетов, они помогут вам уловить возможную разницу.
Таблица: Сравнение номинальных счетов.
| Вид счета | Характерные особенности |
| Номинальный | На средства начисляются проценты.
Движение денежных средств может происходить регулярно. Банк контролирует соблюдение договора. Вложения застрахованы в АСВ на сумму до 1,4 млн. |
| Эскроу | Строго определенная сумма заблокирована на счете, нет движения средств.
Вознаграждение банка как эскроу-агента не может взиматься из денежных средств, находящихся на счете эскроу, если иное не предусмотрено договором. Если сделка не выполнена в определенное время, то агент вернет всю сумму владельцу эскроу-счета. Банк несет полную ответственность. |
| Аккредитив | Возможность получить от банка кредитных средств.
Нет необходимости всем участникам сделки работать с одним четом в одном банке. |
| Залоговый | Стороной выгодоприобретателем может быть банк, в котором и открыт счет.
Может быть открыт заранее – когда нет ещё договора, второй стороны, финансов. |
| Публичный депозитный | Владельцем такого счета может быть, например, нотариус, служба судебных приставов, суд. Если с должника взыскали средства, то их можно направить только в определенные органы, например в ФНС.
Закон №212-ФЗ определяет обстоятельства для замены владельца депозитного счета. Можно открыть только в банке с собственным капиталом более 20 млрд. руб. |
Налоговая не вправе заблокировать залоговый счет или обратить на него взыскание
В письме от 14.02.2017 № 03-02-07/2/8206 Минфин напомнил, что в случае неуплаты налога в срок предусмотрено обращение взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) – организации или ИП в банках и его электронные денежные средства, за исключением средств на специальных избирательных счетах, специальных счетах фондов референдума.
Согласно пункту 1 статьи 76 НК приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней и штрафа.
При этом статьями 46 и 76 НК не установлены особенности обращения взыскания на денежные средства на залоговых счетах в банке и приостановления операций по таким счетам.
Для налоговых целей счетами признаются расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета.
В соответствии с инструкцией Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» залоговый счет относится к специальным банковским счетам.
К договору об открытии залогового счета применяются правила главы 45 ГК. Залоговый счет может быть открыт банком клиенту независимо от заключения на момент его открытия договора залога прав по договору банковского счета. Вместе с тем, ГК предусмотрены ограничения, которые применяются к залоговым счетам, денежные средства по которым заложены.
Банк обязан проводить операции по залоговому счету в соответствии с правилами параграфа 3 и иными правилами Г, другими законами и банковскими правилами, а в части, ими не урегулированной, в соответствии с соглашением, заключенным между банком, залогодателем и залогодержателем.
[1]
В случае договора залога прав залогодателя в отношении твердой денежной суммы залогодатель без согласия в письменной форме залогодержателя не вправе давать банку распоряжения, в результате исполнения которых сумма денежных средств на залоговом счете станет ниже указанной твердой денежной суммы, а банк не вправе исполнять такие распоряжения.
Таким образом, в случае заключения указанного договора налогоплательщик-залогодатель не вправе самостоятельно распоряжаться суммой средств на залоговом счете, являющейся предметом залога, следовательно, налогоплательщик обладает ограниченным правом собственности на такие денежные средства на залоговом счете.
Кроме того, правила о списании денежных средств, предусмотренные главой 45 ГК, не применяются к денежным средствам, находящимся на залоговом счете.
Так что меры по обращению взыскания налогов и иных обязательных платежей, предусмотренных НК, на денежные средства на счетах в банках и приостановлению операций по счетам не применяются к залоговым счетам в части средств, являющихся предметом залога.
Как происходит блокировка счетов физического лица
Процедура банкротства физических лиц в России довольно новое явление. Практика применения законодательных норм еще до конца не урегулирована. Многих людей, желающих подать на банкротство, пугает мысль о том, что будет с их банковскими счетами. Поскольку процесс может затянуться на 1-1,5 года, вопрос получения своих денег остается весьма актуальным.
Банковский счет представляет собой место хранения средств человека для личных нужд. В процессе подготовки документации в суд составляется опись имущества заемщика. В эту же опись включают данные о счетах, открытых на этого человека. Для каждого счета указывается денежная сумма, которая там находится. Эту информацию подтверждают документально, прилагая всевозможные выписки и договора, выданные банковской организацией.
С этого момента, распоряжаться счетами гражданина имеет право финансовый управляющий, который назначается судом. В течение дня ему передаются все данные относительно открытых счетов. Должник имеет право самостоятельно выбрать управляющего. В случае одобрения судом, он сразу приступит к работе.
Все переданные арбитражному управляющему карты фиксируются в акте приема-передачи. Они сохраняются у него до завершения процедуры банкротства, после чего гражданин имеет право их забрать. Но в этом нет смысла, поскольку карты блокируются и закрываются.
Иногда информацию перенаправляют сами банки, которые обслуживают этого клиента. Как только в организацию поступает информация о должнике, банк обязан собрать данные не более, чем за 5 рабочих дней. На практике, банк сразу блокирует счета человека, принимающего участие в процедуре банкротства. С этого момента физическое лицо не может самостоятельно снимать деньги. В противном случае банк может быть привлечен к ответственности за несоблюдение закона.