Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог калькулятор». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
Что будет, если не заплатить транспортный налог
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.
В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.
Льготы для физических лиц
Граждане, зарегистрированные в Москве, также имеют право на получение льготных условий оплаты транспортного налога, при условии принадлежности к следующим группам:
- Героям СССР, РФ, полным кавалерам ордена Славы;
- ветеранам;
- инвалидам I, II групп инвалидности;
- бывшим несовершеннолетним узникам фашистского режима;
- опекунам в многодетных семьях или семьях с ребенком инвалидом (льготой может воспользоваться один родитель);
- граждане, чье здоровье пострадало в результате воздействия радиации при аварии в Чернобыле, на ПО «Маяк», а также во время испытаний ядерного оружия в Семипалатинске.
Главные значения формулы
Основные параметры расчёта налога – это налоговая база и налоговая ставка. Они не исключаются из формулы в любом случае. Остальные показатели дополняют её, если это нужно в конкретной ситуации.
Значение НБ можно узнать в техпаспорте или других документах на транспортное средство. Базой становится мощность двигателя, валовая вместимость или единица машины.
Обратите внимание, что мощность двигателя, указываемая в кВт, подлежит перерасчёту в лошадиных силах: количество кВт нужно умножить на 1,35962 (это неизменная величина). Получившийся результат требуется округлить до 2-х цифр после запятой.
Что касается налоговой ставки, то она устанавливается региональными властями и зависит от:
- базы налогообложения
- возраста техники
- категории ТС
- экологического класса
Если орган МСУ не определил ставки, компании вправе использовать базовые показатели, прописанные в ст.361 НК РФ.
Чтобы узнать НС в конкретном регионе, можно воспользоваться справочным сервисом ФНС:
- Указать регион.
- В поиск ввести «О транспортном налоге». Система автоматически выдаст закон, который действует в нужном субъекте РФ.
- Нажать «Подробнее».
- Перейти во вкладку «Ставки».
- Поставить галочку рядом с надписью «Юридическое лицо».
- Кликнуть кнопку «Показать».
Сервис отобразит ставки по ТН в выбранном регионе.
Как посчитать транспортный налог?
Ставки по транспортному налогу регламентируются налоговым кодексом. Однако каждый регион вправе изменить их в большую или меньшую сторону в 10 раз. Поэтому налог за одну и ту же модель автомобиля в центральной России и на Камчатке может значительно различаться. Кроме этого, суммы налога могут оказаться разными на одну и ту же марку автомобиля. Это зависит от года выпуска машины.
Чтобы рассчитать налог, учитывают:
- мощность машины — это налоговая база;
- стоимость 1 единицы налоговой базы (1 лошадиной силы) — это налоговая ставка;
- период владения транспортным средством в течение года;
- повышающий коэффициент — применяется для авто стоимостью более 3 млн. рублей.
Все эти данные учитываются в инспекции ФНС по месту прописки собственника. Сначала налоговики посчитают налог, а затем сделают рассылку квитанций в письмах Почтой России или на сайте ФНС, если у собственника есть там регистрация. Даже если вы никогда не пользовались личным кабинетом на сайте налоговой, но зарегистрировались в нем, налог в бумажном виде вам присылать не будут.
Собственник транспортного средства должен обратить внимание на правильность расчета налога и учесть:
- количество лошадиных сил;
- количество месяцев в году, в течение которых он владел транспортным средством.
Формула для подсчета сбора на ТС: налоговая ставка (в руб. на 1 лошадиную силу) умножается на количество л.с. в двигателе. Налоговая ставка регулируется ст. 361 Налогового кодекса РФ. Она может быть разной, размер зависит от вида средства передвижения и его мощности.
Что будет, если не заплатить налог?
Не думайте, что про вас забудут. После задержки уплаты налога ФНС пришлет требование. В нем будет указана дата, до которой вы должны закрыть задолженность. Если проигнорировать это требование — налоговая обратится в суд. Судья вынесет судебный приказ без вашего присутствия.
Далее последует списание денег со счета в банке или передача приказа судебным приставам. Они взыщут долг из зарплаты или наложат ограничение на выезд за границу, если сумма долга превышает 10 000 рублей. Дополнительно вы заплатите пени и исполнительский сбор приставам в размере 7% от суммы задолженности.
Периодически государство объявляет амнистию по списанию задолженностей за транспортный налог. Однако рассчитывать на это не стоит. Списываются долги, которым более 4 лет.
Как рассчитывается размер транспортного налога
Собственник ТС самостоятельно не должен рассчитывать размер транспортного налога, это обязанность налоговой службы. Именно ФНС на основе данных, полученных от ГИБДД, рассчитывает размер налога и направляет уведомление о сумме транспортного налога и сроках его оплаты на адрес собственника транспортного средства.
Налоговое уведомление должно быть направлено не позднее, чем за 30 дней до срока уплаты налога, то есть до 1 ноября. Однако, чаще всего, налоговые извещения направляются на адреса плательщиков в августе-сентябре.
Сумма налога уплачивается в полных рублях. Если при расчете транспортного налога сумма получилась с копейками, то 50 копеек и более округляется до 1 рубля, а менее 50 копеек вообще не учитывается.
Стоит отметить, что в уведомлении на уплату транспортного налога расчет может быть произведен за период, не превышающий трех лет.
Плательщик имеет право проверить правильность расчета самостоятельно. Если специалисты ФНС допустили ошибку в расчете – например, не учли льготу или рассчитали налог по другой ставке, то плательщику нужно обратиться в ФНС с заявлением о перерасчете и документами, подтверждающими ошибку.
Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей
Для автомобилей, стоимость которых выше 3 млн. рублей предусмотрены повышающие коэффициенты:
| Средняя стоимость автомобиля | Возраст автомобиля | Коэффициент |
|---|---|---|
| От 3 000 000 до 5 000 000 руб. | до 3 лет | 1,1 |
| От 5 000 000 до 10 000 000 руб. | до 5 лет | 2 |
| От 10 000 000 до 15 000 000 руб. | до 10 лет | 3 |
| Более 15 000 000 руб. | до 15 лет | 3 |
Особенности взыскания задолженности налога на транспорт
Долги по транспортному налогу взыскиваются ИФНС через суды, а затем — через приставов. В отношении юридических лиц допускается автоматическое списание сумм задолженности (при определенных условиях). Сам факт взыскания долга не влечет лишение или ограничение права вождения.
Но при сумме долгов от 10 тыс. рублей, в том числе по транспортному налогу, пристав вправе временно лишить должника права на управление автомобилем. Также он может ввести запрет на продажу и перерегистрацию автомобиля, за который не уплачены налоги
Как и многие другие виды долгов, просрочку по транспортному налогу можно списать в ходе банкротства. Скорее всего, суммы налоговых долгов вряд ли будет достаточно для подтверждения оснований на возбуждение банкротства. Но если у вас есть большая просрочка по кредитам или другим обязательствам, в рамках банкротного дела можно одновременно освободиться и от долгов по налогам.
У наших специалистов вы можете проконсультироваться по любым вопросам, связанным с расчетом транспортного налога, уменьшением его сумм и применением льгот. Также мы поможем с защитой при взыскании, с прохождением банкротства.
Ставки транспортного налога
Каждый регион сам решает, как его жители будут платить транспортный налог. В налоговом кодексе есть общие ставки для всех, но их можно менять, например уменьшить или увеличить в десять раз.
Обычно ставка зависит от мощности двигателя. Каждая лошадиная сила стоит сколько-то рублей. Еще ставка может быть установлена в зависимости от тяги, вместимости и даже просто на единицу транспортного средства.
Ставки транспортного налога могут быть дифференцированными. Это значит, что ставка зависит от года выпуска. Например, у двух собственников машина одной и той же мощности, но за более старую нужно платить больше.
Ставка налога тоже видна в калькуляторе.
Проверить все ставки транспортного налога для разных автомобилей, мотоциклов и яхт можно на сайте ФНС: там есть справочная информация по каждому региону и номера законов.
Если регион не установил свои ставки, то используют указанные в налоговом кодексе. Но федеральные ставки гораздо ниже региональных. Для сравнения: по налоговому кодексу для машины мощностью 200 лошадиных сил ставка составляет 5 рублей, а фактическая ставка за такую мощность в Москве — 50 рублей, в Хабаровске — 30 рублей, а в Брянске — 40 рублей. Возможностью увеличивать базовые ставки регионы пользуются по полной программе.
Категории автомобилей, к которым применяется особый порядок расчета налога
С 2014 года дополнительные повышающие коэффициенты введены для автомобилей, стоимость которых превышает три миллиона рублей. Полный перечень таких ТС ежегодно публикуется на сайте Минпромторга. В этом случае налоговая ставка, рассчитанная вышеуказанным способом, умножается на коэффициент, размер которого зависит от возраста машины и его стоимости.
Налогом на лошадиные силы не облагаются следующие виды автотранспорта:
- легковые автомобили, приспособленные для использования людьми с ограниченными возможностями;
- самоходные машины, используемые при проведении сельскохозяйственных работ;
- легковые автомобили, мощность двигателя которых не превышает 100 ЛС, приобретенные при помощи социальных служб;
- ТС, находящиеся в угоне (при условии подтверждения данного факта соответствующими документами).
Чтобы узнать, как рассчитать налог на автотранспортное средство, стоит заглянуть в технический паспорт и посмотреть мощность двигателя. Затем, найдя нужную строчку в таблице, умножить стоимость одной ЛС на их количество.
| Автотранспорт | Лошадиные силы | кВт | Налог за 1 лошадиную силу легковой машины | Для грузовой машины |
| Легковой и грузовой автомобиль | До 100 | ≤73,55 | 2,5 | 2,5 |
| Любая машина | 101-150 | 73,56-110,33 | 3,5 | 4 |
| Автомобильный (легковой и грузовой) транспорт | 151-200 | 110,34-147,1 | 5 | 5 |
| Легковушки и грузовики | 201-250 | 147,2-183,9 | 7,5 | 6,5 |
| Легковой автомобиль | >250 | >183,9 | 15 | 8,5 |
В таблице выше представлены значения, прописанные в налоговом кодексе, о том, как рассчитать налог на грузовики и легковушки, но каждый регион России ставит свои рамки этого вида платежа. Прежде чем самостоятельно определять сумму, необходимо убедиться, что вы используете данные своего субъекта Федерации.
Транспортный налог в регионах России
Как уже говорилось, что все субъекты РФ платят разные суммы. Но есть регионы с самым большим налогом и с самым маленьким. Увидим данные в таблице.
| Регион | Наименьшая сумма за л.с. в руб. | Наибольшая сумма за л.с. в руб. |
| Москва | 12 | 150 |
| Московская область | 10 | 150 |
| Санкт-Петербург | 24 | 150 |
| Ленинградская область | 18 | 150 |
| Крым | 5 | 100 |
| Севастополь | 5 | 100 |
| Екатеринбург | 9,4 | 99,2 |
| Алтай | 8 | 120 |
| Сахалин | 10 | 100 |
| Камчатка | 10 | 150 |
Недавние расчеты транспортного налога
Вы можете посмотреть недавние проверки пропусков для въезда в Москву в таблице ниже, а также переходя по ссылкам вы сможете увидеть детали сделанного расчета.
| Наименование расчета | Дата и время расчета |
|---|---|
| Расчет транспортного налога(37 — 80 л.с. — Республика Татарстан) | 31.10.2018 20:47:29 |
| Расчет транспортного налога(340 — 340 л.с. — Краснодарский край) | 31.10.2018 20:47:18 |
| Расчет транспортного налога(225 — 210 л.с. — Челябинская область) | 31.10.2018 18:38:43 |
| Расчет транспортного налога(352 — 275 л.с. — Свердловская область) | 31.10.2018 18:34:41 |
| Расчет транспортного налога для Lamborghini Aventador LP 700-4(2004) | 31.10.2018 18:18:08 |
| Расчет транспортного налога(543 — 110 л.с. — Смоленская область) | 31.10.2018 15:28:53 |
| Расчет транспортного налога(543 — 90 л.с. — Смоленская область) | 31.10.2018 15:28:37 |
| Расчет транспортного налога(214 — 300 л.с. — Республика Дагестан) | 31.10.2018 15:28:15 |
| Расчет транспортного налога(711 — 169 л.с. — Новгородская область) | 31.10.2018 14:02:07 |
| Расчет транспортного налога(72 — 180 л.с. — Московская область) | 31.10.2018 13:21:11 |
| Расчет транспортного налога(699 — 282 л.с. — Забайкальский край) | 31.10.2018 12:59:26 |
| Расчет транспортного налога(76 — 184 л.с. — Санкт-Петербург) | 31.10.2018 12:55:32 |
| Расчет транспортного налога(76 — 184 л.с. — Санкт-Петербург) | 31.10.2018 12:54:58 |
| Расчет транспортного налога(72 — 163 л.с. — Московская область) | 31.10.2018 12:51:59 |
| Расчет транспортного налога(1057 — 108 л.с. — Тюменская область) | 31.10.2018 12:16:05 |
| Расчет транспортного налога для Toyota LANDCRUISER 200(2018) | 31.10.2018 11:35:34 |
| Расчет транспортного налога для Toyota LANDCRUISER 200(2012) | 31.10.2018 11:35:11 |
| Расчет транспортного налога для Bentley GT V8(2017) | 31.10.2018 11:25:51 |
| Расчет транспортного налога(52 — 110 л.с. — город Москва) | 31.10.2018 11:12:46 |
| Расчет транспортного налога для Toyota LANDCRUISER 200(2018) | 31.10.2018 11:09:11 |
Округление суммы налога
При расчете налога значение его может оказаться нецелым, и тогда потребуется правильно округлить значение, используя правила арифметики (то есть, если меньше 50 копеек – в сторону понижения, если 50 и больше – в сторону повышения). Это правило прописано в ст. 52 НК РФ. Там же говорится о необходимости уплаты налога в полных рублях.
Пример. Меркулов зарегистрировал свой Ford Focus стоимостью 190 000 руб. и мощностью 115 л. с 1 августа 2018 года в Ульяновске. Какой налог ему придется заплатить за этот отчетный период? Транспортный налог будет равен: 115*30*5/12 = 1 437,5 руб. Следовательно, заплатить ему придется 1 438 руб. до 1 декабря 2019 года. При использовании общероссийских коэффициентов эта сумма оказалась бы почти в 10 раз меньше – 168 руб.
Речь идет о налоговой ставке, применяемой к владельцам дорогих авто. К этой категории относят машины, чья стоимость составляет более 3 миллионов рублей. Налог на роскошь является повышающим коэффициентом для транспортного налога. Он одинаков во всех регионах РФ, поскольку устанавливается Минпромторгом.
При определении налога на роскошь учитываются два показателя: цена и возраст авто. Применяются следующие повышающие коэффициенты:
- если машина стоит в пределах 3-5 миллионов рублей и выпущена менее 3 лет назад, то используется коэффициент 1,1;
- для машин, стоимостью 5-10 миллионов рублей не старше 5 лет, используют коэффициент 2;
- коэффициент 3 применим к авто, в возрасте до 10 лет, стоимостью 10-15 миллионов рублей;
- если стоимость машины превысила 15 миллионов, то повышающий коэффициент 3 применяется в течение последующих 2 лет.
Например, гражданин купил авто, стоимость которого превысила 15 миллионов рублей. В таком случае ему придется умножать стандартный транспортный налог на 3. При мощности движка в 635 лошадиных сил, размер годового сбора составит 285 тысяч рублей.