Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат за строительство дома в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Размер налогового вычета будет равен фактически произведенным расходам на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома. Он определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья. При этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн руб. То есть вернуть максимум можно 260 тыс. руб. (2 млн руб. x 13% = 260 тыс. руб.), даже если вы потратили 5 млн руб.
Кто может получить налоговый вычет?
Налоговый вычет может получить любой человек, если он:
- Является налоговым резидентом Российской Федерации (то есть правом на вычет могут воспользоваться и иностранные граждане-резиденты);
- Платит налоги по ставке 13% (НДФЛ), например, работает по трудовому договору и получает зарплату или платит налог от сдачи квартиры в аренду;
- Построил жилой дом на территории Российской Федерации, и имеет все подтверждающие документы;
- Раньше не использовал право на вычет за строительство или покупку жилья или использовал его не полностью;
- Раньше не получал вычет по процентам.
- При наступлении обстоятельств непреодолимой силы, которые сторона по настоящему Договору оферты не могла ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами, срок исполнения обязательств в соответствии с настоящим Договором отодвигается соразмерно времени, в течение которого продолжают действовать такие обстоятельства, без возмещения каких-либо убытков. К таким событиям чрезвычайного характера, в частности, относятся: наводнения, пожар, землетрясение, взрыв, шторм, оседание почвы, иные явления природы, эпидемия, пандемия, а также война или военные действия, террористические акты; перепады напряжения в электросети и иные обстоятельства, приведшие к выходу из строя технических средств какой-либо из сторон.
- Сторона, для которой создалась ситуация, при которой стало невозможно исполнять свои обязательства из-за наступления обстоятельств непреодолимой силы, обязана о наступлении, предположительном сроке действия и прекращения этих обстоятельств незамедлительно (но не позднее 5 (пяти) рабочих дней) уведомить в письменной форме другую сторону.
- В случае спора о времени наступления, сроках действия и окончания обстоятельств непреодолимой силы заключение компетентного органа в месте нахождения соответствующей Стороны будет являться надлежащим и достаточным подтверждением начала, срока действия и окончания указанных обстоятельств.
- Неуведомление или несвоевременное уведомление стороны о начале действия обстоятельств непреодолимой силы лишает ее в дальнейшем права ссылаться на них как на основание, освобождающее от ответственности за неисполнение обязательств по настоящему Договору.
- Если обстоятельства непреодолимой силы и/или их последствия продолжают действовать более 30 (тридцати) календарных дней подряд, то Договор, заключенный на условиях настоящей Оферты, может быть расторгнут по инициативе любой из сторон путем направления в адрес другой стороны письменного уведомления.
«За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью», — добавила Юлия Рамзенкова.
Если для покупки и строительства дома использовался ипотечный кредит, то можно вернуть подоходный налог с процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к вычету, составляет 3 млн руб. В расчет входят фактически выплаченные банку проценты.
Обращаться в налоговую за вычетом следует после окончания календарного года, в котором был оформлен в собственность построенный жилой дом. «Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет», — добавила юрист.
Сумма вычета по ипотеке
Максимальная сумма, из которой рассчитывается налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке, в 2023 году составляет 2 млн руб. Расчет производится следующим образом: высчитывается 13% от внесенных по ипотечному кредиту средств. Так, в рамках имущественного вычета при покупке жилья можно вернуть до 260 тысяч руб. от стоимости приобретаемого объекта. То есть, даже если заемщик купил недвижимость за 6 млн руб., получить удастся не более указанного лимита.
Важно отметить, что за каждый год налогоплательщик вправе забрать средства не более выплаченного НДФЛ за этот период. Это значит, что получить 260 тысяч рублей удастся в течение нескольких лет, ежегодно подавая заявление и заполненную декларацию в ФНС на налоговый вычет. При необходимости на рассчитанную сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. При этом декларация 3-НДФЛ подается за последние 3 года. Отдельно стоит отметить, что, в отличие от возврата налога по процентам по ипотеке, остаток основного имущественного вычета можно переносить на другие объекты.
Воспользоваться правом на возвращение налоговых начислений могут только титульные заемщики (поручители не претендуют). Также стоит отметить, что индивидуальные предприниматели, работающие на УСН, ПСН и ЕНВД, не платят НДФЛ, а значит не получают вычета. При этом ИП на ОСНО могут претендовать на все виды возвратов налогов.
Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Нередки случаи, когда после оформления ипотеки и получения возможности налогового вычета появляется необходимость рефинансирования жилищного кредита (например, по причине возникновения сложностей с внесением ежемесячных платежей или подбором более выгодных условий кредитования). В этом случае многие заемщики задаются вопросом, сохранится ли право возврата выплаченных налогов? Налогоплательщики могут рассчитывать на получение льготы при соблюдении правила: в новом договоре должны быть отсылки к прошлому соглашению с указанием реквизитов, цели кредитования, суммы, наименования объекта, срока и т. д. Важно наличие в документах информации, что актуальный кредит относится к той же недвижимости, какая кредитовалась изначально.
С точки зрения законодательства нет ограничений относительно количества договоров кредитования и рефинансирования, но есть по числу объектов, в отношении которых один и тот же человек имеет право на налоговый вычет. Их не может быть больше одного. Не важно, по какой причине произошла смена банка, после заключения нового договора заемщик сможет оформлять возврат.
Чтобы получить налоговый вычет при рефинансировании, потребуются документы:
- паспорт собственника;
- ипотечный договор с банковской организацией;
- заполненные декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
- справка от кредитора о сумме выплаченного долга и остатке кредита;
- выписка из ЕГРН о праве собственности;
- заявление по установленной форме.
Пенсионеры – как работающие, так и неработающие – могут воспользоваться очень полезной льготой от государства. Они вправе оформить возврат не только за год приобретения квартиры, но и за три года, предшествующих покупке. Главное, чтобы за этот период у пенсионера был налогооблагаемый доход, с которого он перечислил в бюджет НДФЛ.
Пример. Пенсионерка Иванова Л.А. вышла на пенсию в 2019 году. В 2020 она приобрела квартиру по ДДУ – подписала акт приемки, но в этом году у нее не было доходов, с которых удержали бы НДФЛ. Пенсионерка вправе подать документы на возврат налога за 2019, 2018 и 2017 годы, пока она еще работала.
Итак, оформить налоговый вычет после покупки квартиры по ДДУ достаточно просто – достаточно собрать документы и подать их в налоговую. Гражданин может самостоятельно справиться с этой задачей, однако если возникнут трудности – наши читатели могут воспользоваться консультацией дежурного юриста сайта.
Сколько денег можно вернуть за лечение и покупку лекарств
Инна Святенко обратила внимание, что на обсуждении также стоит вопрос увеличения размера социального вычета на приобретение медикаментов.
«Будет увеличен предельный размер социального вычета на собственное обучение, приобретение медикаментов, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование — до 150 тысяч, максимальный вычет составит 19 500 рублей» — объяснила она.
13% расходов можно вернуть за лекарства, назначенные врачом, диагностику и лечение при оказании скорой медицинской помощи, за реабилитацию в стационарных медицинских учреждениях, за медэкспертизы и за услуги, оказанные в поликлиниках и санаториях.
По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.
Нюансы использования маткапитала
Маткапитал накладывает ряд ограничений, о которых необходимо знать перед использованием сертификата. Подать заявление на использование маткапитала можно, когда ребенку исполнится три года. Использовать материнский капитал, не дожидаясь трехлетия ребенка, можно при условии покупки жилья или строительства дома с использованием кредитных средств.
Обязательное условие использования маткапитала при покупке жилья — наделение детей долями в приобретаемой недвижимости. «При продаже жилья, купленного с помощью маткапитала, необходимо будет также наделять детей собственностью в новой квартире. Такие сделки проходят только с разрешения органов опеки и Пенсионного фонда, что усложняет процесс продажи квартиры на вторичном рынке. Например, нельзя решить вопрос с продажей через размещение денежных средств на счетах несовершеннолетних детей», — добавила глава «Бон Тон».
Все это касается и переуступки прав требования на квартиру, если возникает необходимость продать ее еще до оформления собственности, в том числе на детей. В случае расторжения сделки средства возвращаются в Пенсионный фонд.
Какие документы необходимо предоставить для получения возврата за строительство дома?
Для получения возврата средств за строительство дома необходимо предоставить ряд документов, подтверждающих тот факт, что объект действительно был построен и соответствует установленным требованиям. Важно помнить, что каждая программа возврата может иметь свои особенности и дополнительные требования, поэтому рекомендуется ознакомиться с правилами конкретной программы и связаться с организацией, предоставляющей поддержку в получении возврата за строительство дома.
Одним из основных документов, которые обычно требуются, является договор на строительство дома. Данный документ должен содержать информацию о строительной компании, заказчике, сроках выполнения работ, объеме работ, стоимости и других деталях. Важно, чтобы договор был надлежащим образом оформлен и подписан обеими сторонами.
- Также для получения возврата необходимо предоставить акты выполненных работ. Эти акты должны содержать информацию о проделанных строительных работах, их стоимости и дату выполнения. Они должны быть оформлены в соответствии с требованиями и подписаны представителями компании-подрядчика и заказчика.
- Кроме того, может потребоваться предоставление разрешительной документации, такой как разрешение на строительство или использование земельного участка. Эти документы подтверждают право владения и право на использование строящегося дома.
- Еще одним необходимым документом может являться паспорт дома или технический паспорт, в котором указывается информация о материалах строительства, площади и другие технические характеристики.
Все эти документы должны быть предоставлены в организацию, предоставляющую возврат за строительство дома, вместе соответствующими заявлениями и анкетами. Важно следовать требованиям и правилам программы возврата, а также тщательно заполнить все необходимые документы, чтобы обеспечить успешное рассмотрение заявки и получение возврата за строительство дома.
Сумма возврата НДФЛ неработающим пенсионерам
Сумма возврата НДФЛ неработающим пенсионерам зависит от нескольких факторов: величины пенсии, размеров налоговых вычетов и других условий.
Возврат НДФЛ предусмотрен только для пенсионеров, которые владеют жилым помещением и строят дом или привлекают строителей.
Основная сумма возврата составляет 13% от стоимости строительства, указанной в налоговой декларации. Однако, возврат будет осуществляться поэтапно в течение 3-х налоговых периодов, так что пенсионер может получить возврат в течение нескольких лет.
Кроме того, есть дополнительные налоговые вычеты, которые могут увеличить возврат. Например, пенсионер, строящий дом для своей семьи, может получить налоговый вычет.
Сумма возврата НДФЛ для пенсионеров зависит от разных факторов. Для получения точной информации нужно обратиться в налоговую инспекцию и узнать все условия и требования для своей ситуации.
Список услуг, стоимость которых подлежит возмещению
Сегодня далеко не каждый россиянин может построить дом своей мечты, между тем многие горожане хотят жить на природе, где можно выращивать экологически чистые продукты и дышать свежим воздухом. Построить дом можно, используя собственные сбережения, или средства, полученные от продажи квартиры, воспользовавшись ипотекой.
В любом случае застройщик может рассчитывать на возврат подоходного налога при строительстве дома, если он имеет российское гражданство и является плательщиком налога с доходов физлиц. Важно при этом подтвердить все затраты документально, при этом следует помнить, что расходы на возведение дорогостоящих домов будут компенсироваться частично.
Вернуть деньги можно за покупку самого участка под строительство, приобретение материалов для стройки и ремонта и следующие услуги:
- подготовительные работы – подготовка сметы работ и проекта строительства;
- подключение инженерных систем и разводка основных коммуникаций (системы водоснабжения и канализации, газовые магистрали и системы электроснабжения);
- оплата стоимости услуг подрядчиков, выполнявших строительные и отделочные работы.
Предлагая снижение налогового бремени для строящихся россиян, государство ограничило, между тем, сумму помощи до 2 млн. руб., а это означает, что компенсации подлежит всего 260 тыс. руб. Исключение сделано, разве что, для застройщиков, воспользовавшихся услугами ипотечного кредитования. Для них максимальная сумма выплаты увеличивается, а при проведении расчета учитывается сумма в 3 млн. руб.
Какие объекты недвижимости подлежат возврату 13 процентов?
Возврат 13 процентов с постройки дома предусмотрен для различных типов объектов недвижимости согласно действующему законодательству Российской Федерации. Основные категории объектов, подлежащих возврату 13 процентов, включают:
- Индивидуальные жилые дома — возврат 13 процентов применяется к затратам, связанным с возведением индивидуального жилого дома. Это могут быть расходы на покупку строительных материалов, оплату услуг строителей и специалистов, а также другие издержки, связанные с постройкой дома.
- Квартиры — возврат 13 процентов применяется к приобретению недвижимости в новостройках. Если вы покупаете квартиру у застройщика, участвующего в программе возврата 13 процентов, вам предоставят возможность получить часть средств обратно.
- Земельные участки — возврат 13 процентов может быть применен к затратам, связанным с покупкой земельного участка для строительства дома или дачи. Вам будет возвращено 13 процентов от суммы потраченных средств.
- Реконструкция и капитальный ремонт жилых помещений — если вы планируете провести работы по реконструкции или капитальному ремонту своего жилого помещения, вы также можете иметь право на возврат 13 процентов с затрат.
Важно отметить, что сумма возврата 13 процентов рассчитывается от суммы затрат на проект, с учетом налога на добавленную стоимость и суммы налога на землю. Для участия в программе возврата 13 процентов необходимо выполнить определенные условия и предоставить требуемые документы, подтверждающие затраты на объекты недвижимости.
Важные детали возврата 13 процентов при строительстве дома
1. Срок получения возврата
Основным условием для получения возврата 13 процентов является срок строительства дома. Возврат осуществляется только при условии, что дом будет построен в период с 1 января 2023 года по 31 декабря 2023 года. Постройка дома, начатая до или после этого периода, не дает права на возврат.
2. Тип дома
Другой важной деталью является тип дома, за строительство которого возможен возврат 13 процентов. Возврат предоставляется только при строительстве индивидуального жилого дома или дачи, квартиры в многоквартирном доме не учитываются при расчете возмещения.
3. Площадь дома
Возврат 13 процентов расчитывается исходя из площади построенного дома. Максимальная площадь дома, учитываемая при расчете возмещения, составляет 200 квадратных метров. При постройке дома площадью более 200 квадратных метров возврат не превысит суммы, рассчитанной для такой площади.
4. Сумма возврата
Сумма возврата составляет 13 процентов от стоимости постройки дома. Однако, есть ограничение на максимальную сумму возмещения. Максимальная сумма возврата составляет 2 миллиона рублей. Это означает, что если стоимость постройки дома превышает 15,4 миллиона рублей (2 млн. рублей / 13%), то возврат будет ограничен суммой в 2 миллиона рублей.
Учитывая эти важные детали, начать строительство дома и получить 13 процентов возврата может стать выгодным вариантом для многих людей. Однако, перед началом строительства необходимо учесть эти условия и получить полную информацию у компетентных специалистов, чтобы избежать непредвиденных ситуаций.
Ошибка: В налоговую службу для оформления имущественного вычета обращается гражданин, трудоустроенный неофициально, чей работодатель не совершает налоговых отчислений с зарплаты своего сотрудника.
Комментарий: Подать заявление об оформлении имущественного налогового вычета могут только официально трудоустроенные по трудовому договору сотрудники.
Ошибка: Налогоплательщик обращается в налоговую службу для оформления возврата НДФЛ за понесенные им расходы на строительство дома, для возведения которого были также использованы средства материнского (семейного) капитала.
Комментарий: В случае использования средств по сертификату на материнский капитал для возведения индивидуального жилого дома, возврат НДФЛ оформлять запрещено.