Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ИП без кассового аппарата в 2024 году можно». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В связи с массовым развитием интернет торговли предприниматели все чаще задаются вопросом, может ли ИП работать без кассового аппарата в 2024 году, осуществляя торговлю через интернет? Здесь нельзя ответить четко, потому что данная отрасль торговли законодательно не раскрыта, но, если учесть, что она не попадает под четыре предыдущих пункта, можно сделать вывод о том, что интернет торговля должна быть обеспечена зарегистрированной, исправной ККТ.
Требования к контрольно-кассовой технике
Закон устанавливает ряд требований, которым должны соответствовать контрольно-кассовые машины.
- все кассовые аппараты, используемые в коммерческой деятельности должны в обязательном порядке пройти регистрацию в налоговой инспекции по месту жительства индивидуального предпринимателя;
- для применения в работе подходят только те модели кассовой техники, которые перечислены в государственном реестре. Убедиться в том, что та или иная касса имеется в реестре, можно двумя путями: либо проверив при покупке голографическую наклейку с нужной информацией, либо самостоятельно изучив перечень гос. реестра на официальном сайте налоговой службы.
Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения
| Система налогообложения | Вид деятельности | ККМ обязательна | Можно выдать БСО | Можно выписать товарный чек или квитанцию |
|---|---|---|---|---|
| ОСНО | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| УСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ЕСХН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ПСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + |
Нужно ли регистрировать кассовый аппарат для ИП после его выбора?
Да, иначе, если регистрации не будет при проверке, владельцу будет выписан штраф (регистрация будет включать в себя постановку на учет в реестр). Далее нужно будет установить технику и проверить ее. После ввода в эксплуатацию, срок службы кассы будет составлять 7 лет.
В какие сроки предприятия и предприниматели обязаны обеспечивать проверку исправности ККТ?
Законодательством установлены сроки: 3 месяца – для внешней проверки, очистки и тестирования и 1 год – для полной проверки исправности и работоспособности устройства.
Обязателен ли кассовый аппарат для ИП, ведущих торговлю через интернет?
Да, потому что они не входят в категорию исключений. Если рассматривать лимит, то в 2024 году ИП имеет полное право от него отказаться.
Подведем итоги в вопросе, нужна ли касса для ИП: исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что техника рекомендована всем, но обязательно необходима только нескольким категориям ИП.
Индивидуальные предприниматели
Нужен ли кассовый аппарат для ИП — раньше решали сами предприниматели: они могли выбирать, чем подтверждать покупку. Можно было использовать не только кассовые чеки, но и другие документы — например, товарный чек. После принятия поправок в 54-ФЗ покупка подтверждается исключительно чеком онлайн-ККТ.
Устанавливать кассовый аппарат по закону обязаны большинство предпринимателей. К ним относятся:
- ИП без наемных сотрудников, торгующие товарами не своего производства или через вендинговые автоматы.
- ИП с наемными сотрудниками, которые выполняют работы или оказывают услуги.
- ИП, которые выдают бланки строгой отчетности. Сюда же относится продажа билетов в салоне транспорта кондуктором или водителем.
Техника должна быть нового образца — с подключением к интернету для передачи данных в налоговую.
Нужна ли онлайн-касса для ИП без работников
Если давать общий ответ на вопрос, вынесенный в подзаголовок, то он однозначен — нужна. Потому что с 01.07.2019 года закрылось последнее окно в многоэтапном процессе создания единой системы учета и контроля для государственных налоговых органов. Отмена льгот шла поэтапно. В 2018 году право на отсрочку потеряли:
- ИП, использующие в качестве спецрежима патент или вмененку, кроме работающих в розничной торговле или системе общественного питания без найма работников.
- юрлица на ЕНВД.
В 2024 году согласно ранее принятым постановлениям, покупать и ставить кассы на учет должны все оставшиеся бизнесмены:
- все предприниматели независимо от выбранного режима налогообложения и наличия сотрудников в общепите и торговле в розницу;
- ИП, оказывающие платные услуги населению, в том числе осуществляющие пассажирские и грузовые перевозки, включая такси;
- физлица, сдающие в аренду принадлежащие им объекты недвижимости;
- прочие оставшиеся категории малого и среднего бизнеса.
Еще одна категория ИП, потерявших право на льготу — это предприниматели, работающие на патентной системе, и выдающие клиенту платежные документы на бланках строгой отчетности. С 1 июля 2019 года эта практика должна быть прекращена и чеки будут формироваться с использованием онлайн-ККМ.
Ожидалось утверждение законопроекта об отсрочке использования подобных касс для предпринимателей, выбравших режим ПСН или ЕНВД, а также использования ККМ для ИП на УСН без наемных работников. Но эта поправка к Федеральному закону в итоге не была утверждена. В качестве утешительных мер ИП могут оформить налоговый вычет на сумму приобретенной техники, но верхний порог этой льготы установлен в размере 18 тысяч рублей за один комплект.
Также к нововведениям с 2024 года можно отнести:
- требования об изменении формата передачи данных в ОФД;
- изменение ставки налога на добавленную стоимость с 18% до 20% — для плательщиков НДС.
Административная ответственность за неприменение ККТ
Согласно 54-ФЗ оплата от покупателей за товар должна проходить через кассовый аппарат. Такое требование касается юридических лиц и предпринимателей. При этом какую кассу — облачную или стационарную — должен использовать ИП или ООО зависит от направления деятельности.
Сроки штрафа за неприменение ККТ начинают исчисляться с момента нарушения законодательства и составляют один год.
Если владелец бизнеса или его сотрудники нарушают нормы 54-ФЗ, им грозит административная ответственность. Причем размеры взысканий за отсутствие онлайн-кассы и неприменение ККТ разные. Несоблюдение требований законодательства в этой части регулируется ст. 14.5 КоАП РФ. Так, предприниматели могут быть оштрафованы в следующих ситуациях:
- использование ККТ без учета требований ФНС;
- отсутствие цифровой онлайн-кассы;
- неприменение контрольно-кассовой техники;
- непредоставление чека клиенту в том числе и электронного;
- другие ситуации неправильного использования кассовой техники.
Кто может избежать штрафа за неприменение ККТ
В первую очередь, не попадают под административную ответственность юридические лица и ИП, у которых отсутствует необходимость применять ККТ, если это разрешено законом. В этот список входят следующие сферы деятельности:
- торговля на выставках, ярмарках и рынках;
- продажа изделий собственного производства, относящихся к народному промыслу;
- услуги за помощь по хозяйству (посадка кустарников, работы на огороде и прочее);
- продажа фруктов и овощей, а также молочных продуктов и кваса;
- услуги по изготовлению ключей, ремонту одежды и обуви.
Еще одна категория субъектов, которая освобождена от санкций за неприменение ККТ — это предприниматели, которые ведут деятельность в труднодоступных районах. Перечень таких регионов утверждают местные органы управления.
Также штрафы не грозят представителям малого бизнеса, в отношении которых предусмотрен спецрежим НПД. При этом их деятельность должна относится к сфере оказания работ и услуг, а также торговле изделиями собственного производства.
Есть еще несколько условий, когда спецрежим позволяет предпринимателю работать без онлайн-кассы:
- отсутствуют официально нанятые сотрудники;
- годовая выручка от деятельности не превышает 2,4 миллионов рублей;
- отсутствует доход от имущества.
Безопасные схемы работы на УСН без КА в 2024 году
Введение новых правил по использованию кассовых аппаратов (КА) в 2024 году может стать серьезной проблемой для индивидуальных предпринимателей (ИП), условия бизнеса которых не позволяют использовать КА. Однако, существуют безопасные схемы работы на упрощенной системе налогообложения (УСН) без использования кассового аппарата.
1. Перевод на безналичные расчеты: путем максимального увеличения доли безналичных расчетов можно снизить необходимость в использовании кассового аппарата. В этом случае ИП может принимать оплату с помощью банковских карт или проводить банковские переводы.
2. Использование платежных терминалов: установка платежных терминалов позволяет ИП принимать оплату от клиентов без использования КА. Правда, следует учитывать, что затраты на аренду или покупку терминала могут быть немалыми.
3. Работа через платежные системы: существует возможность использования электронных платежных систем для осуществления расчетов с клиентами. Это, например, системы «Яндекс.Касса» или «PayPal». Однако, следует тщательно изучить условия и комиссию за использование данных платформ, чтобы они не превысили пользу от отказа от КА.
4. Заявление о применении УСН с внесением изменений: для ИП, у которых условия бизнеса не позволяют использовать КА, возможно написание и подача заявления о применении УСН с внесением изменений. В этом случае необходимо подробно указать обоснование отсутствия возможности применения КА и предложить альтернативные схемы работы, обеспечивающие контроль и уплату налогов.
5. Консультация с налоговым консультантом: в случае возникновения сложностей с выбором безопасных схем работы, рекомендуется обратиться к налоговому консультанту. Это поможет уточнить детали и обеспечить законность своей деятельности.
Следуя указанным схемам и соблюдая требования законодательства, ИП смогут работать на УСН без использования кассового аппарата и осуществлять свою деятельность законно и безопасно.
Положительные моменты использования ККТ в экономической жизни субъектов предпринимательской деятельности
Используя законодательную систему, государство в принудительном порядке вводит в практику работы субъектов экономической деятельности ККТ. Вместе с тем, ККТ обладает положительными сторонами для бизнесменов, таких как:
- Использование в работе ККТ позволяет построить доверительные отношения между покупателем и продавцом, поскольку у покупателей возникает уверенность в добросовестности продавцов, что создает положительный имидж фирме.
- Выданный покупателю чек гарантирует возможность возврата или обмена приобретенного ранее товара, если вскоре после покупки будет видно не соответствующее заявленному качество товара.
- ККТ дает возможность осуществлять контроль по выполненным операциям передачи и поступления денежных средств и товаров и делать это на более высоком уровне. Если в работе используется касса, то упрощается процесс учета количества продаж, упрощается работа ответственного сотрудника бухгалтерии.
- Практически исключается возможность обмана кассиром.
- Сокращается время на процедуру по оформлению покупки. Поскольку использование ККТ для этого требует гораздо меньше времени, чем заполнение чека при оформлении покупки вручную.
- У покупателя при наличии кассы появляется возможность оплатить покупку, используя карту банка.
- Работу ККТ можно скоординировать с работой другой техники, например, такой как принтер, электронные весы, сканер.
Обязано ли ООО иметь кассовый аппарат, если работает в деревне
Жители сел и деревень, которые входят в специальный перечень, могут не покупать кассу или не отчитываться о каждом чеке в налоговую. Список утверждают региональные власти, в нем находятся труднодоступные местности и места, удаленные от сетей связи.
В первую категорию входят поселки, куда трудно добраться: не ходит транспорт, нет нормальных дорог или проехать можно только в определенное время года. Магазины в таких местах могут продавать без кассы, но обязаны выдавать покупателям бланки строгой отчетности. Бланк подтверждает, что магазин продал товар и получил за него деньги.
К местам, удаленных от сетей связи, относятся деревни без интернета или сотовой связи или с плохим соединением. Предприниматели должны купить кассу с фискальным накопителем, но могут не подключать ее к интернету и работать как на старой ККМ. Для этого при регистрации оборудования указывают работу в автономном режиме.
Оба исключения не затрагивают подакцизные товары: сигареты, бензин, крепкий алкоголь, пивные напитки, спирт. Для их продажи ККТ обязательна.
Как избежать штрафа за отсутствие ККТ
При самостоятельном сообщении в ФНС об отсутствии кассы можно избежать наказания, однако, решение остаётся за налоговым органом. Необходимо выполнение нескольких условий для того, чтобы избежать наказания:
- Устранение нарушения до того, как оно будет выявлено налоговой;
- Отношение ситуации к пунктам 2, 4 или 6 ст. 14.5 КоАП РФ:
- пункт 2 – об отсутствии ККТ;
- пункт 4 – о несоответствиях в момент применения или регистрации кассы;
- пункт 6 – о невыдаче клиенту кассового чека или бланка строгой отчётности.
- Нарушение не было многочисленным;
- Предоставленных в налоговую данных хватает для фиксирования факта нарушения.
Для устранения нарушений необходимо купить и подключить кассовый аппарат. После этого необходимо сформировать на ней чек коррекции, где отражаются ранее осуществлённые расчёты в отсутствие кассы. Далее необходимо информировать налоговую о создании такого чека.
Оборот предпринимателя
Согласно законодательству, индивидуальные предприниматели обязаны вести бухгалтерский учет и уплачивать налоги на основе оборота. Однако, с 1 июля 2024 года некоторые категории индивидуальных предпринимателей могут быть освобождены от обязательного применения кассовых аппаратов.
В соответствии с законодательством, освобождение от применения кассовых аппаратов может быть предоставлено предпринимателям, у которых сумма оборота не превышает установленный лимит. В данной ситуации предприниматель освобождается от установления кассового аппарата и ведения определенной отчетности.
Однако, стоит отметить, что точные условия и лимиты освобождения от применения кассовых аппаратов будут устанавливаться заранее и могут отличаться в зависимости от отрасли или вида деятельности предпринимателя.
В случае, если индивидуальный предприниматель не соответствует условиям освобождения от применения кассовых аппаратов, он обязан приобрести и применять кассовый аппарат для оформления денежных операций с клиентами. Несоблюдение данного требования может повлечь за собой штрафные санкции со стороны налоговых органов.
Штрафы за работу без кассового аппарата для ИП в 2024 году
Согласно законодательству, с 1 января 2024 года каждый индивидуальный предприниматель (ИП) обязан использовать кассовый аппарат при осуществлении своей деятельности. Нарушение этого требования влечет за собой наложение штрафа.
Размер штрафа за работу без кассового аппарата для ИП в 2024 году зависит от категории предпринимателя и характера нарушения. Законодательство предусматривает следующие штрафы:
- Для ИП без работников: при первом нарушении предусмотрен штраф в размере от 50 000 до 70 000 рублей. При повторном нарушении, штраф увеличивается до 100 000 рублей.
- Для ИП с работниками: при первом нарушении предусмотрен штраф в размере от 100 000 до 150 000 рублей. При повторном нарушении, штраф увеличивается до 200 000 рублей.
Штрафы за работу без кассового аппарата для ИП в 2024 году могут быть наложены как в результате плановой проверки налоговой службы, так и в случае обнаружения нарушений в ходе внеплановой проверки или по результатам жалобы граждан.
Необходимо отметить, что налоговая служба имеет право применять иные меры ответственности, такие как приостановление деятельности ИП или аннулирование его учетной записи, в случае систематических нарушений.
Для избежания штрафов и иных юридических последствий, рекомендуется ИП своевременно приобрести и использовать кассовый аппарат в соответствии с требованиями законодательства.
Штраф за неисправность кассового аппарата
В случае обнаружения неисправности кассового аппарата, индивидуальному предпринимателю грозит наказание в виде штрафа. В 2024 году размер штрафа за работу без исправного кассового аппарата составляет 30 000 рублей.
Законодательство требует, чтобы кассовый аппарат работал исправно и соответствовал всем требованиям, установленным на время его эксплуатации. Индивидуальный предприниматель должен позаботиться о своем кассовом аппарате, правильно обслуживать его, устранять неисправности в срок и не допускать нарушений в работе.
При обнаружении неисправности кассового аппарата налоговые органы могут провести проверку и наложить штраф. Размер штрафа за неисправность кассового аппарата зависит от характера нарушений, сроков их устранения, предыдущих нарушений, а также других обстоятельств, указанных в законе и соответствующих нормативных актах.
Индивидуальному предпринимателю рекомендуется внимательно следить за состоянием своего кассового аппарата, проводить регулярные проверки и предупреждать возможные неисправности. В случае возникновения проблем нужно оперативно обращаться к специалистам для их устранения. Также полезно знать требования законодательства и следовать им, чтобы не нарушать правила и избежать наказаний.
Размеры штрафов для ИП без кассовой техники в 2024 году
Согласно последним изменениям в законодательстве, ИП, работающие без кассового аппарата, будут подвержены серьезным штрафам. В 2024 году размеры штрафов за работу без кассовой техники будут увеличены и могут достигнуть значительных сумм. Для конкретных нарушений установлены следующие штрафы:
- Работа без регистрации кассового аппарата – штраф от 30 000 до 50 000 рублей;
- Отсутствие чеков у покупателей – штраф от 10 000 до 30 000 рублей за каждый случай;
- Неисправность кассового аппарата или непредоставление данных налоговым органам – штраф от 50 000 до 100 000 рублей;
- Непредоставление отчетности в установленные сроки – штраф от 20 000 до 40 000 рублей;
- Работа без лицензии на торговлю и услуги – штраф от 50 000 до 100 000 рублей;
В зависимости от тяжести нарушений и повторяемости, размер штрафа может быть изменен по решению суда или налоговых органов. Кроме того, повторное нарушение может привести к лишению лицензии или закрытию предпринимательской деятельности.