Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как отразить в РСВ возмещение от ФСС за 2024 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Узнайте о специальных промокодах на Займер, которые помогут вам получить скидку при использовании сервиса. Промокоды представляют собой уникальные комбинации символов, которые можно ввести в соответствующее поле при оформлении заявки.
Фонд социального страхования возмещает следующие расходы:
- Медицинское лечение: Фонд может возмещать расходы на медицинское лечение, оказанное работникам по программам обязательного медицинского страхования.
- Реабилитация: В случае травмы или заболевания, Фонд социального страхования может возместить расходы на реабилитацию работников, направленную на восстановление их трудоспособности.
- Оплата временной нетрудоспособности: Если работник временно не может работать из-за заболевания или травмы, Фонд может возместить ему часть упущенного заработка в виде временной нетрудоспособности.
Для получения возмещения от Фонда социального страхования необходимо следовать определенной процедуре:
- Обратитесь к врачу: В первую очередь необходимо обратиться к медицинскому работнику для получения необходимых документов и рекомендаций.
- Соберите документы: Соберите все необходимые документы, включая справки о болезни, рецепты, направления на обследования и другие релевантные документы.
- Подайте заявление: С подготовленными документами обратитесь в Фонд социального страхования и подайте заявление о возмещении расходов.
- Ожидайте решения Фонда: После подачи заявления вам придется ожидать решения Фонда социального страхования. Если заявление будет одобрено, вы получите компенсацию по указанным расходам.
Важно отметить, что каждый случай индивидуален, и конкретные условия возмещения могут различаться в зависимости от региона и типа медицинской помощи. Поэтому рекомендуется обращаться в местное отделение Фонда социального страхования для получения подробной информации и консультации.
Ежемесячная отчетность в ИФНС
РСВ в ИФНС нужно будет по-прежнему подавать каждый квартал. Но по расчету поменяют сроки — с 2023 года отчет нужно будет представлять не позже 25-го числа месяца после отчетного квартала.
Однако согласно новой ред. п. 7 ст. 431 НК будет упоминание о персонифицированной информации. Она включает в себя персональные сведения физлиц и информацию о суммах выплат и иных вознаграждений за предыдущий календарный месяц. Подавать эти данные надо будет не позже 25-го числа каждого месяца после отчетного.
На данный момент нет ответа о том, какие именно персонифицированные сведения надо будет подавать. Возможны два варианта:
- раздел 3 формы РСВ, который сейчас подается раз в квартал, а с 2023 года будет ежемесячным;
- форма СЗВ-М, которая будет подаваться не в Фонд, а в ИФНС.
Условия для заполнения отчетности
1. Сроки представления отчетности
Федеральная служба по статистике устанавливает определенные сроки для представления отчетности. Они зависят от вида отчетности, формы собственности и размера организации. Важно соблюдать эти сроки и предоставлять отчетность в установленные сроки.
2. Правильное заполнение данных
При заполнении отчетности необходимо быть внимательным и внести все данные корректно и точно. Это включает правильное указание наименования организации, ИНН, ОГРН и других реквизитов организации.
3. Соблюдение нормативных требований
Отчетность должна соответствовать нормативным требованиям и правилам ФСС. Необходимо внимательно изучить инструкции и рекомендации, предоставленные ФСС, и заполнить отчетность согласно им.
4. Предоставление всех необходимых документов
При заполнении отчетности может потребоваться предоставление дополнительных документов, которые подтверждают данные, указанные в отчетности. Важно собрать все необходимые документы и приложить их к отчетности.
Учитывая эти условия, возможно успешно заполнить отчетность для ФСС. Важно соблюдать правила и требования, чтобы избежать проблем и ошибок при заполнении отчетности.
Алгоритмы расчета возмещения расходов из ФСС
Процесс расчета возмещения расходов из ФСС включает несколько алгоритмов, которые позволяют определить сумму возмещения и правильно произвести рассчеты.
- Алгоритм 1: Определение основной суммы возмещения. В этом алгоритме учитываются все расходы, которые необходимо возместить. К ним могут относиться затраты на оплату медицинских услуг, приобретение лекарственных препаратов, медицинское оборудование, а также путевки в санатории и диспансеризацию.
- Алгоритм 2: Расчет суммы возмещения за период. Данный алгоритм позволяет определить сумму возмещения за определенный период. Он учитывает как общее количество расходов, так и период времени, за который они были осуществлены. Важно учесть, что этот алгоритм может изменяться из года в год и требует актуальных данных для расчетов.
- Алгоритм 3: Учет лимитов и коэффициентов. В этом алгоритме учитываются лимиты, которые устанавливаются на определенные виды расходов. Также учитывается соответствующий коэффициент, который может быть применен для корректировки суммы возмещения.
Какие пособия отражать в 4-ФСС
При заполнении РСВ в 2023 году важно правильно указать возмещение из ФСС. В данном разделе мы расскажем, какие пособия следует отражать в 4-ФСС.
Взносы на социальное страхование заработной платы работников должны отражаться в соответствующих строках заявления. Также следует учесть доходы, предусмотренные заявлением о создании локальными актами формирования и использования фонда социального обеспечения. В 1С:Бухгалтерии доступны специальные функции, которые позволяют показывать пособия в строках заявления.
Например, если работник получал пособие по временной нетрудоспособности, то данная выплата должна отразиться в соответствующей строке заявления. Также необходимо учесть выплаты по детским пособиям и пособиям при уходе за ребенком. Все эти суммы должны быть отражены в 4-ФСС.
Если застрахованному работнику были выплачены какие-либо другие пособия, например, пособие по уходу за ребенком или пособие по уходу за инвалидом, эти суммы также должны быть отражены в 4-ФСС.
При заполнении РСВ важно учесть также неиспользованный заработок работников. Например, если в течение года работник не использовал свои отпускные дни, то сумма этих неиспользованных дней должна быть отражена в соответствующей строке заявления.
Также следует учитывать выплаты по страховым субсидиям и другим выплатам, предусмотренным законодательством. Если работник получал какие-либо суммы по этим выплатам, то они также должны быть отражены в 4-ФСС.
Например, если в прошлом году работник получал выплаты по программе материнского (семейного) капитала или выплаты на ребенка до трех лет, то эти суммы должны быть указаны в соответствующих строках заявления.
Для учета всех вышеперечисленных сумм необходимо внимательно изучить таблицу работы с ФСС и учесть все суммы пособий, выплат и возмещений.
Таким образом, при заполнении РСВ в 2023 году необходимо учесть все пособия, выплаты и возмещения, предусмотренные законодательством. Все эти суммы должны быть отражены в соответствующих строках заявления, чтобы обеспечить правильность учета взносов в ФСС.
РСВ за I квартал: как отразить возмещение прошлогодних расходов на соцстрахование
В 2022 году превышение выплаченных пособий над взносами составило 25 000 руб. Эта величина была отражена в РСВ за 2022 год по строке 090 приложения 2 к разделу 1 с признаком «2». Сальдо по дебету счета 69 субсчет «Расчеты по социальному страхованию» на 31 декабря 2022 года составило 25 000 руб.
Разница между суммой выплаченных пособий и величиной взносов отражается в строке 090 приложения 2 к разделу 1. О том, как правильно заполнить данную строку, говорится в письме ФНС России от 23.08.17 № БС-4-11/16751@. Нужно взять сумму начисленных взносов (строка 060 приложения 2 к разделу 1), отнять величину выплаченных пособий на соцстрахование (строка 070 приложения 2 к разделу 1) и прибавить сумму возмещения, полученного от ФСС (строка 080 приложения 2 к разделу 1).
Как проверить правильность заполнения
Зная, как отразить в РСВ возмещение расходов, не пугайтесь расхождения с бухгалтерским учетом, а проверьте себя при помощи контрольных соотношений.
Большинство бухгалтерских программ автоматически проверяют эти соотношения и не дают заполнить строки неверными цифрами. Если же вы заполняете расчет самостоятельно, то контрольные соотношения приведены в Письме ФНС России от 20.12.2018 N БС-4-11/24887@.
Также можно заказать в налоговой службе сверку расчетов с бюджетом, это поможет убедиться в правильности заполнения бланка: если данные бухучета совпадут с итогами сверки, то все верно.
Важно, что налоговики и инспекторы из Фонда социального страхования получают сведения не из итоговых строк РСВ, а из карточек расчета с бюджетом, куда переносятся все данные. А в этих карточках, как мы уже указывали выше, переплата и недоимка отражаются иначе.
>Образец заполнения РСВ с возмещением из ФСС
Образец заполнения РСВ с возмещением из ФСС
Приведем пример заполнения РСВ при возмещении ФСС.
Исходные условные данные для нашего примера:
За полугодие начислено взносов:
| Всего (руб.) | Апрель | Май | Июнь |
| 150 000 | 50 000 | 50 000 | 50 000 |
За 2 квартал выплачено пособий:
| Всего (руб.) | Апрель | Май | Июнь |
| 350 000 | 100 000 | 100 000 | 150 000 |
Превышение пособий над взносами составило: 350 000 — 150 000 = 200 000 рублей.
Как проверить правильность заполнения
Зная, как отразить в РСВ возмещение расходов, не пугайтесь расхождения с бухгалтерским учетом, а проверьте себя при помощи контрольных соотношений.
Большинство бухгалтерских программ автоматически проверяют эти соотношения и не дают заполнить строки неверными цифрами. Если же вы заполняете расчет самостоятельно, то контрольные соотношения приведены в >Письме ФНС России от 20.12.2018 N БС-4-11/24887@.
Также можно заказать в налоговой службе сверку расчетов с бюджетом, это поможет убедиться в правильности заполнения бланка: если данные бухучета совпадут с итогами сверки, то все верно.
Важно, что налоговики и инспекторы из Фонда социального страхования получают сведения не из итоговых строк РСВ, а из карточек расчета с бюджетом, куда переносятся все данные. А в этих карточках, как мы уже указывали выше, переплата и недоимка отражаются иначе.
>
Зачет и возврат переплаченных страховых взносов
(далее — Закон № 250-ФЗ) Соответственно, если такая задолженность есть, то сначала нужно ее погасить либо добиться или дождаться ее списания как безнадежной ко взысканию. И только после этого следует просить вернуть переплату.
Внимание Если вы по ошибке подадите заявление о возврате «старых» взносов в ИФНС, то инспекция должна будет переслать его в соответствующий фонд и сообщить вам об этом в течение 3 рабочих дней; . Решение о возврате такой переплаты принимают внебюджетные фонды: по взносам на пенсионное и медицинское страхование — ПФР, а по взносам на соцстрахование — ФСС. Поэтому за ее возвратом надо обращаться в фонды, даже когда «старые» взносы: •излишне взысканы ИФНС после 01.01.2017 (в том числе по решениям о привлечении (об отказе в привлечении) к ответственности, которые успели вынести фонды в 2017 г.).
Как считать взносы и заполнять РСВ для МСП в 2022 году
Приведем пример заполнения РСВ при возмещении ФСС.
Исходные условные данные для нашего примера:
За полугодие начислено взносов:
| Всего (руб.) | Апрель | Май | Июнь |
|---|---|---|---|
| 150 000 | 50 000 | 50 000 | 50 000 |
За 2 квартал выплачено пособий:
| Всего (руб.) | Апрель | Май | Июнь |
|---|---|---|---|
| 350 000 | 100 000 | 100 000 | 150 000 |
Превышение пособий над взносами составило: 350 000 — 150 000 = 200 000 рублей.
Что ещё меняется в отчётности по взносам из-за объединения фондов
Вместо расчёта 4-ФСС и форм СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3, СЗВ-ТД появится единая форма сведений, ЕФС-1. Несмотря на то что форма единая, для входящих в её состав данных предусмотрены разные сроки представления. Поэтому форму ЕФС-1 нужно будет сдавать по состоянию на определённую дату, заполняя в ней соответствующие разделы.
Для разделов и подразделов сохраняется прежняя периодичность сдачи:
Подраздел 1.1 (СЗВ-ТД):
- при приёме на работу, увольнении, приостановлении и возобновлении трудового договора, заключении и расторжении договора ГПХ — не позднее следующего рабочего дня;
- при переводе, переименовании, установлении (присвоении), запрете занимать должность — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным.
Как правильно заполнить нулевой расчет по страховым взносам
С 2021 года отменили зачётную систему ФСС, при которой работодатели сами выплачивали пособия и уменьшали на них начисленные страховые взносы.
На выплаты пособий напрямую из соцстраха перешли последние участники зачётной системы:
- Москва;
- Московская область;
- Санкт-Петербург;
- Краснодарский край;
- Свердловская область;
- Пермский край;
- Челябинская область;
- ХМАО.
Теперь по всей России соцстрах перечисляет почти все пособия сразу на счета застрахованных. Работодатели обязаны только вовремя передавать в ФСС информацию для назначения и выплаты пособий. Также у организаций и ИП остаётся обязанность выплачивать за счёт собственных средств:
- первые 3 дня больничного при заболевании или травме работника;
- пособие на погребение, причём после выплаты работодатель может обратиться в ФСС за возмещением расходов.
Больничный с четвёртого дня и остальные виды пособий платит соцстрах.
Чтобы получить прямую выплату пособия из ФСС:
- Работник передаёт своему работодателю документы для назначения и расчёта пособия: листок нетрудоспособности (или его номер, если больничный электронный), справки с других мест работы, реквизиты для перечисления денег и др. Обратите внимание, что заявление о выплате пособия (оплате отпуска) с 01.01.2021 работнику больше не нужно заполнять.
- Работодатель в течение пяти календарных дней передаёт документы с описью в соцстрах или отправляет электронный реестр сведений.
- ФСС проверяет, все ли документы предоставлены. Если комплект неполный или есть ошибки, в течение пяти рабочих дней работодатель получит извещение. Передать в соцстрах недостающие документы или внести исправления нужно тоже не позднее пятого рабочего дня.
- Получив всю нужную информацию, ФСС принимает решение о назначении и выплате пособия. Деньги отправляют на счёт застрахованного в течение 10 календарных дней, считая с даты получения соцстрахом всех документов.
С 1 января 2021 г. действуют новые лимиты, утверждённые Постановлением Правительства РФ № 1935 от 26.11.2020. Их устанавливают только для взносов на обязательное социальное и пенсионное страхование. Для страховых взносов от несчастных случаев и на обязательное медстрахование предельных баз нет.
Предельная величина базы на соцстрахование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ) — 966 тыс. руб. Когда облагаемые доходы работника превысят эту сумму, взносы на этот вид страхования до конца года больше не начисляют.
Налоговики рассказали, как в РСВ отразить суммы возмещения из ФСС
Если расходы на выплату больничных пособий превысили сумму исчисленных взносов на ВНиМ, разницу страхователь вправе зачесть в счет предстоящих плате по данному виду страхования как внутри отчетного периода, так и по его итогам. Суммы расходов работодателя, которые возмещает Соцстрах на выплату больничных пособий нужно отражать по строке 080 Приложения 2 к Разделу 1 РСВ в графах, соответствующих месяцу, в котором было получено такое возмещение.
При этом согласно абзацу второму пункта 11.15 Порядка при заполнении строки 090 за каждый месяц отчетного периода, в котором сумма произведенных расходов не превысила сумму исчисленных плательщиком страховых взносов, в графе «признак» нужно указывать код «1», а в случае превышения расходов над суммой исчисленных страховых взносов следует устанавливать признак «2». Если по итогам трех последних месяцев отчетного периода расходы на выплату больничных пособий превысили сумму исчисленных взносов, в графе 4 строки 090 также необходимо отражать признак «2».
Как отразить в расчете по страховым взносам возмещение ФСС за 2022 г
Следует учитывать, что в соответствии с пунктом 5.21 Порядка в разделе 1 расчета не допускается одновременное заполнение строки 110 «Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период» и строки 120 «Сумма превышения расходов над исчисленными страховыми взносами за расчетный (отчетный) период».
Согласно пункту 11.14 Порядка по строке 080 приложения N 2 к разделу 1 расчета суммы возмещенных территориальными органами ФСС РФ расходов плательщика на выплату страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды, начиная с 1 января 2022 года, отражаются в графах, соответствующих месяцу, в котором фактически произведено возмещение.